AC Spółka Akcyjna

ul. 42 Pułku Piechoty 50, 15-181 Białystok

###### Sprawozdanie finansowe

###### za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku

Białystok, marzec 2022

‎

WYBRANE DANE FINANSOWE

Wyszczególnienie | w t y s. zł | w t y s. E U R
2 0 21 | 2 0 2 0 | 2 0 21 | 2 0 2 0
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 206 296 | 1 8 5 2 2 2 | 45 067 | 4 1 3 9 8
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 29 771 | 36 767 | 6 504 | 8 218
III. Zysk (strata) brutto | 28 615 | 37 080 | 6 251 | 8 288
IV. Zysk (strata) netto | 24 114 | 30 898 | 5 268 | 6 906
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 27 646 | 18 841 | 6 040 | 4 211
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -8 819 | -15 943 | -1 927 | -3 563
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -18 025 | -2 931 | -3 938 | -655
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | 802 | -33 | 175 | -7
IX. Aktywa razem | 205 870 | 196 937 | 44 760 | 42 675
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 71 474 | 64 492 | 15 540 | 13 975
XI. Zobowiązania długoterminowe | 488 | 0 | 106 | 0
XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 51 524 | 48 295 | 11 202 | 10 465
XIII. Kapitał własny | 134 396 | 132 445 | 29 220 | 28 700
XIV. Kapitał zakładowy | 2 518 | 2 518 | 547 | 546
XV. Liczba akcji (w szt.) | 10 073 683 | 10 073 683 | 10 073 683 | 10 073 683
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 2,39 | 3,10 | 0,52 | 0,69
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł /EUR) | 2,39 | 3,10 | 0,52 | 0,69
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR) | 13,34 | 13,15 | 2,90 | 2,85
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR) | 13,34 | 13,15 | 2,90 | 2,85
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł /EUR) | 2,20 | 1,85 | 0,48 | 0,41

Spis treści

I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1.1. Nazwa(firma) i siedziba jednostki, organ rejestrowy oraz czas trwania jednostki

1.2. Prezentacja sprawozdania finansowego

1.3. Informacje dotyczące składu Zarządu i Rady Nadzorczej

1.4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

1.5. Informacje uzupełniające

II. BILANS

III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

IV. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

V. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

VI. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

6.1. Wartości niematerialne i prawne

6.2. Rzeczowe aktywa trwałe

6.3. Długoterminowe aktywa finansowe

6.4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

6.5. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe

6.6. Zapasy

6.7. Należności krótkoterminowe

6.8. Krótkoterminowe aktywa finansowe

6.9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - aktywa

6.10. Kapitał zakładowy

6.11. Kapitał zapasowy

6.12. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

6.13. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

6.14. Pozostałe rezerwy

6.15. Zobowiązania

6.16. Kredyty

6.17. Inne rozliczenia międzyokresowe - pasywa

6.18. Należności warunkowe

6.19. Zobowiązania warunkowe

6.20. Przychody ze sprzedaży

6.21. Koszty wg rodzaju

6.22. Inne przychody i koszty operacyjne

6.23. Przychody i koszty finansowe

6.24. Podatek dochodowy

6.25. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

6.26. Dodatkowe noty objaśniające

# WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

### 1.1. Nazwa(firma) i siedziba jednostki, organ rejestrowy oraz czas trwania jednostki

- Nazwa: AC Spółka Akcyjna

- Siedziba: ul. 42 Pułku Piechoty 50, 15-181 Białystok

- Podstawowy przedmiot działalności: sprzedaż hurtowa i detaliczna części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych, produkcja części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych i ich silników, produkcja wyrobów z tworzyw sztucznych

- Czas trwania działalności jednostki: nieograniczony

- Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Rejestr Przedsiębiorców nr 294978

### 1.2. Prezentacja sprawozdania finansowego

- Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku, a dane porównywalne za okres 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 roku.

- Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym oraz rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

- Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych - spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe.

- Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, zaokrąglone zostały do tysiąca.

- W okresie objętym sprawozdaniem, uwzględniając zasadę istotności, Spółka nie objęła konsolidacją utworzonej w lutym 2014 r. jednostki zależnej AC.STAG S.A.C. z siedzibą w Limie (Peru) z 99,77% udziałem w kapitale i głosach spółki.

- W okresie objętym prezentowanym sprawozdaniem finansowym nie miało miejsca łączenie spółek.

- Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

- Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego, to znaczy, że nie stosowano żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat. Wycena aktywów i pasywów według stanów bilansowych opiera się na ustaleniach ustawowych zawartych w rozdziale 4 ustawy o rachunkowości.

- Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy, po zbadaniu przez podmiot uprawniony otrzymało opinię bez zastrzeżeń.

### 1.3. Informacje dotyczące składu Zarządu i Rady Nadzorczej

Skład osobowy Zarządu na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego:

 Prezes Zarządu – Pan Anatol Timoszuk

 Wiceprezes Zarządu ds. Finansów i Rozwoju - Pani Katarzyna Rutkowska

 Wiceprezes Zarządu ds. Operacyjnych – Pan Krzysztof Szymański (od 20.01.2022 r.)

W okresie objętym sprawozdaniem funkcję Wiceprezesa ds. Handlowych pełnił Pan Piotr Marcinkowski, który złożył oświadczenie o rezygnacji z pełnionej funkcji ze skutkiem na dzień 01.10.2021 r.

Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego:

 Przewodniczący Rady Nadzorczej – Pan Piotr Laskowski

 Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – Pan Artur Jarosław Laskowski

 Członek Rady Nadzorczej – Pani Marzena Anna Smolarczyk

 Członek Rady Nadzorczej – Pan Michał Karol Hulbój

 Członek Rady Nadzorczej – Pan Zenon Andrzej Mierzejewski

### 1.4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu finansowego za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku są zgodne z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, zwanej dalej ustawą.

Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że jednostka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie zamierza, ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu.

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów.

Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową.

Grunty nie podlegają amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacyjne w odniesieniu do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ustalane są w oparciu o okres ich ekonomicznej użyteczności.

Wyposażenie o wartości jednostkowej poniżej 1.000,- zł jest co do zasady bezpośrednio odpisywane w koszty w momencie przekazania do użytku. Kierownik jednostki może podjąć decyzję o zaliczeniu ich do środków trwałych jednorazowo amortyzowanych bądź amortyzowanych w czasie.

Inwestycje długoterminowe

Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje finansowe zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są w cenach ich nabycia pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia

Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące).

Należności są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez dokonywanie odpisów do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem. Odpisy aktualizujące dokonywane są z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąże się z daną należnością. Odsetki z tytułu zwłoki w zapłacie należności przez odbiorców są księgowane w momencie wpływu środków pieniężnych.

Zapasy

Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Ocena przydatności użytkowej i handlowej zapasów dokonywana jest w trakcie bieżących przeglądów i spisów z natury.

Zapasy nabyte na rynku krajowym są wyceniane według rzeczywistych cen zakupu lub po kosztach wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów oraz kosztów doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.) Zapasy importowane wyceniane są łącznie z kosztami związanymi ze sprowadzeniem ich z zagranicy. Produkcji w toku nie wycenia się ze względu na krótki czas wykonania i niewielką istotność kosztów dotyczących niezamkniętych na koniec okresu zleceń produkcyjnych.

Przyjęto zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą FIFO "pierwsze przyszło - pierwsze wyszło".

Inwestycje krótkoterminowe

Aktywa pieniężne wyceniane są na dzień bilansowy w wartości wymagalnej. Pozycje wyrażone w walutach obcych wyceniane są według średniego kursu NBP dla danej waluty na ten dzień.

Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane są według ceny nabycia z zachowaniem zasady ostrożności.

Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne

Rozliczenia międzyokresowe czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Na dzień bilansowy wycena rozliczeń międzyokresowych czynnych dokonywana jest przy zastosowaniu zasady ostrożności.

Kapitał własny

- Kapitał własny ujmuje się w wartości nominalnej z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Statutu.

- Kapitał zakładowy w sprawozdaniu finansowym wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w KRS.

- Kapitał zapasowy tworzony jest z:

o podziału zysku Spółki,

o nadwyżki wartości emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną, po pokryciu kosztów emisji akcji,

o wartości nabycia środków trwałych sfinansowanych z ZFRON,

o wartości nabycia akcji ramach programów motywacyjnych.

W ramach programów motywacyjnych opartych na akcjach Spółki, na dzień przyznania warrantów subskrypcyjnych przez Radę Nadzorczą poszczególnym uczestnikom programu (początek nabywania uprawnień), dokonywana jest przez aktuariusza wycena wartości godziwej uprawnień. Jest ona ujmowana w kapitale zapasowym Spółki. Spółka stosując zasadę ostrożności oraz współmierności przychodów i kosztów już w trakcie roku sprawozdawczego, którego dotyczy dana transza programu motywacyjnego, tworzy rezerwę na wycenę programu motywacyjnego uwzględniając aktualnie posiadane informacje: kurs akcji spółki, stopę dyskonta oraz ilość warrantów subskrypcyjnych.

Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe

Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty, to jest łącznie z niezapłaconymi odsetkami. Odsetki od zobowiązań z tytułu dostaw i usług są księgowane w momencie otrzymania not odsetkowych od dostawców.

Rezerwy

Rezerwy tworzone są, gdy na spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Spółka tworzy w szczególności rezerwy na:

- Niewykorzystane urlopy uwzględniając, w odniesieniu do poszczególnych pracowników, ilość zaległych dni urlopu na dzień bilansowy oraz średniomiesięczne wynagrodzenie. Rezerwę tworzy się odpowiednio w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów, kosztów sprzedaży i zarządu.

- Odprawy emerytalne i rentowe. Zgodnie z zasadą przyjętą przez Spółkę rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe szacowane są przez aktuariusza raz na dwa lata. Rezerwy na dzień 31.12.2021 zostały oszacowane przez aktuariusza. Rezerwę tworzy się odpowiednio w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów, kosztów sprzedaży i zarządu.

- Nagrody i premie dla zatrudnionych w oparciu o stopień realizacji wyznaczonych celów oraz wycenę programu motywacyjnego opartego na akcjach do czasu ujęcia w kapitale własnym (zamiana warrantów subskrypcyjnych na akcje). Rezerwę tworzy się w kosztach wynagrodzeń odpowiednio w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów, kosztów sprzedaży i zarządu.

- Naprawy gwarancyjne. Rezerwy zostały oszacowane z uwzględnieniem statystycznej usterkowości sprzedawanych produktów w okresie historycznym. Rezerwę tworzy się w ciężar kosztów sprzedaży.

- Bonusy dla dystrybutorów. Rezerwy zostały oszacowane w wysokości zobowiązań Spółki z tytułu umów zawartych z odbiorcami towarów i wyrobów sprzedanych w roku 2021.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

- Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności oraz współmierności przychodów i kosztów. Obejmują w szczególności dotacje otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych i zwiększają stopniowo, równolegle do odpisów amortyzacyjnych pozostałe przychody operacyjne.

Pozycje wyrażone w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

a) faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań;

b) średnim ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego ten dzień - w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w punkcie a), a także w przypadku pozostałych operacji.

Według kursu faktycznie zastosowanego Spółka wycenia operacje:

- sprzedaży walut – wycena wg kursu banku ustalonego przy realizacji operacji,

- zakupu walut – wycena wg kursu banku ustalonego przy realizacji operacji,

- zapłaty należności – wycena wg kursu kupna banku, w przypadku zapłaty należności realizowanej w walucie na rachunek prowadzony w PLN,

- zapłaty zobowiązania – wycena wg kursu sprzedaży banku, w przypadku zapłaty zobowiązania realizowanego w walucie obciążającego rachunek prowadzony w PLN,

- inne, w wyniku których następuje przewalutowanie – wycena wg uzgodnionego kursu

Według kursu średniego ogłoszonego dla danej waluty przez NBP Spółka wycenia operacje:

- zapłaty należności walutowych, wpływające na rachunek walutowy Spółki prowadzony przez bank,

- zapłaty zobowiązań walutowych, obciążające rachunek walutowy Spółki prowadzony przez bank,

- inne, w wyniku których nie następuje przewalutowanie.

Dla obliczenia różnic kursowych powstających na rachunkach bankowych Spółka stosuje metodę FIFO.

Na dzień bilansowy pozycje wyrażone w walutach obcych wycenia się według następujących zasad:

- składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenionych metodą praw własności) – po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień,

- składniki pasywów po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień.

Różnice kursowe, dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań, jak również sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych

W rachunku zysków i strat, różnice kursowe wykazuje się po skompensowaniu, prezentując wynik z tytułu różnic kursowych w pozycji – przychodów lub kosztów finansowych.

Przychody ze sprzedaży

- Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży związane z działalnością podstawową Spółki, skorygowane o udzielone rabaty, upusty i premie (wypłacone i naliczone)

Koszty działalności operacyjnej

- Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich.

- Spółka sporządza rachunek zysków i start w wariancie kalkulacyjnym

Pozostałe przychody i koszty operacyjne

- Zgodnie z zasadą memoriału i ostrożności Spółka ewidencjonuje niewątpliwe pozostałe przychody operacyjne oraz wszystkie poniesione pozostałe koszty operacyjne.

Przychody i koszty finansowe

- Przychody i koszty finansowe ujmowane są w sprawozdaniu zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz zasadą ostrożności.

- Zrealizowane i naliczone na dzień bilansowy różnice kursowe wykazuje się w sprawozdaniu finansowym per saldo odpowiednio w pozycji „Inne” przychodów lub kosztów finansowych.

Podatek dochodowy

- Wynik finansowy brutto korygują:

o bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych,

o podatek odroczony

- Zgodnie z art. 37 Ustawy o rachunkowości w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. W kalkulacji podatku dochodowego odroczonego zastosowano stawkę podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 19%.

- Spółka korzysta z ulgi badawczo – rozwojowej i odlicza od podstawy opodatkowania część kosztów działalności badawczo – rozwojowej.

### 1.5. Informacje uzupełniające

Wskazanie średnich kursów wymiany złotego

Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR wyniosły w okresach objętych sprawozdaniem finansowym:

Rok obrotowy | Średni kurs w okresie | Minimalny kurs ‎ w okresie | Maksymalny kurs ‎ w okresie | Kurs na ostatni dzień okresu
2021 | 4,5775 | 4,4541 | 4,7210 | 4,5994
2020 | 4,4742 | 4,2279 | 4,6330 | 4,6148

Wskazanie podstawowych informacji finansowych (PLN/EUR)

- Dla informacji finansowych podlegających przeliczeniu na EUR zostały przyjęte następujące zasady:

o Pozycje bilansu – według średniego kursu obowiązującego na dany dzień bilansowy, ogłoszonego dla EUR przez NBP,

o Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych dla EUR przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego.

- W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym kursy przyjęte do przeliczenia na euro wybranych pozycji bilansu kształtowały się następująco:

o Kurs na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosił: 1 EUR = 4,5994 PLN

o Kurs na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosił: 1 EUR = 4,6148 PLN

- W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym kursy przyjęte do przeliczenia na euro wybranych pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych kształtowały się następująco:

o Kurs średni w okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2021 r. obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 4,5775 PLN

o Kurs średni w okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2020 r. obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 4,4742 PLN

Wskazanie głównych różnic, jakie wystąpiłyby pomiędzy informacjami finansowymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio informacjami finansowymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z MSR

Spółka prowadzi księgi rachunkowe zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 o rachunkowości (Tekst jedn. Dz. U. z 2019 roku, poz. 351 z późniejszymi zmianami). Informacje finansowe zostały przygotowane zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje aktywów i pasywów różniłyby się od wielkości, które wykazane byłyby w informacjach finansowych sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Inny mógłby być również sposób prezentacji informacji finansowych oraz zakres ujawnionych informacji.

Spółka dokonała wstępnej identyfikacji obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na wartość kapitałów własnych (aktywów netto) i wyniku finansowego pomiędzy prezentowanymi informacjami finansowymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a informacjami finansowymi, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR/MSSF.

W tym celu Zarząd wykorzystał najlepszą wiedzę o spodziewanych standardach i interpretacjach oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF.

Zdaniem Emitenta pełne wskazanie obszarów różnic oraz oszacowanie ich wartości bez sporządzenia kompletnego sprawozdania finansowego wg MSR/MSSF jest obarczone ryzykiem niepewności.

Obszary ewentualnych różnic, które mogłyby wystąpić wynikają z kwestii przedstawionych poniżej:

– Korekty związane z przejściem na MSSF – Jednostka stosująca MSSF po raz pierwszy zdecydowałaby się na przyjęcie przeszacowania składników rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej – ze względu na istotny wzrost w szczególności wartości rynkowej nieruchomości w relacji do wartości księgowej nastąpiłoby zwiększenie kapitału z aktualizacji wyceny. Jednostka nie dokonywała takiej wyceny, stąd też nie może podać dokładnej kwoty zwiększenia kapitałów własnych na skutek przeszacowania nieruchomości.

– Fundusze specjalne - Środki pieniężne na rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) oraz inne należności krótkoterminowe z tytułu pożyczek udzielonych ze środków Funduszu nie spełniają definicji składnika aktywów przedstawionej w punkcie 49 „Założeń koncepcyjnych sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowych”. Nie są to zasoby kontrolowane przez jednostkę powstałe na skutek zdarzeń występujących w przeszłości, z których jednostka może w przyszłości osiągnąć korzyści ekonomiczne. Wobec tego wykazywany w pasywach bilansu w pozycji Fundusze Specjalne Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych zgodnie z MSSF podlega kompensacie ze środkami pieniężnymi zgromadzonymi na wyodrębnionym rachunku ZFŚS oraz należnościami z tytułu udzielonych pożyczek. Dokonanie kompensaty obniżyłoby sumę bilansową w sprawozdaniu jednostkowym Emitenta na dzień 31.12.2021 r. o kwotę 33 tys. zł. oraz na dzień 31.12.2020 r. o kwotę 90 tys. zł

– Zmiana prezentacyjna – przeklasyfikowanie zaliczek na środki trwałe z pozycji rzeczowych aktywów trwałych do należności krótkoterminowych, w sprawozdaniu finansowym Emitenta: na 31.12.2021 r – 370 tys. zł. a na 31.12.2020 r. – 3.539 tys. zł.

– Zmiana prezentacyjna – przeklasyfikowanie zaliczek na dostawy z pozycji zapasów do należności krótkoterminowych, w sprawozdaniu finansowym Emitenta: na 31.12.2021 r. – 295 tys. zł. a na 31.12.2020 r. – 301 tys. zł.

– Prezentacje i zakres ujawnień - Ujawnienia zawarte w notach objaśniających do sprawozdania finansowego sporządzanego zgodnie z MSR/MSSF znacząco przekraczają zakres informacji dodatkowej sporządzanej zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości.

‎

# BILANS

Wyszczególnienie | N o t y | w t y s. z ł
2 0 2 1 | 2 0 20
A K T Y W A
I. A k t y w a t r w a ł e |  | 105 494 | 1 0 8 0 6 1
1. W a r t o ś c i n i e m a t e r i a l n e i p r a w n e, w t y m : | 1 | 5 481 | 4 348
- w a r t o ś ć f i r m y |  | 0 | 0
2. R z e cz o w e a k t y w a t r w a ł e | 2 | 96 817 | 100 255
3. N a l e ż n o ś c i d ł u g o t e r m i n o w e | 3 , 8 | 0 | 0
4. I n w e s t y c j e d ł u g o t e r m i n o w e | 4 | 1 450 | 1 450
4.1. D ł u g o t e r m in o w e a k t y w a f i n a n s o w e |  | 1 450 | 1 450
a) w j e d n o s t k a c h p o w i ą z a n y c h, w t y m: |  | 1 450 | 1 450
- u d z i a ł y l u b a k c j e w j e d n o s t k a c h z a l e ż n ych w y c e n i a n e m e to dą p r a w w ł a s n o ś c i |  | 0 | 0
5. D ł u g o t e r m i n o w e r o z li cz e n i a m i ę d z y o k r e s o w e | 5 | 1 746 | 2 008
5.1. A k t y w a z t y t u ł u o d r o c z o n e g o p o d a t k u d o c h o d o w e g o |  | 1 485 | 1 645
5.2. I n n e r o z lic z e n i a m i ę d z y o k r e s o w e |  | 261 | 363
I I. A k t y w a o b r o t o w e |  | 100 376 | 88 876
1. Z a p a s y | 6 | 70 263 | 61 244
2. N a l e ż n o ś c i k r ó t k o t e r m i n o w e | 7, 8 | 20 733 | 19 352
2.1. O d j e d n o s t e k p o w i ą z a n y c h |  | 3 541 | 2 988
2.2. O d p o z o s t a ł yc h j e d n o s t e k |  | 17 192 | 16 364
3. I n w e s t y c j e k r ó t k o t e r m i n o w e |  | 3 249 | 2 377
3.1. K r ó t k o t e r m i n o w e a k t y w a f i n a n s o w e | 9 | 3 249 | 2 377
a) ś r o d k i p i e n i ęż n e i i n n e a k t y w a p i e n i ę ż n e |  | 3 249 | 2 377
4. K r ó t k o t e r m i n o w e r o zli c z e n i a m i ę d z y o k r e s o w e | 1 0 | 6 131 | 5 903
A k t y w a r a z e m |  | 205 870 | 196 937
P A S Y W A
I. K a pi t ał wł a s n y |  | 134 396 | 132 445
1. K a p it ał z a k ł a d o w y |  | 2 518 | 2 518
2. K a p i t a ł z a p a s o w y | 1 4 | 107 764 | 99 029
3. Zy s k (s t r a t a) n e t t o |  | 24 114 | 30 898
I I. Z o b o w i ą z a n i a i r e ze r w y n a z o b o w i ą z a n i a |  | 71 474 | 64 492
1. R e z e r w y n a z o b o w ią z a n i a | 1 8 | 7 692 | 6 414
1.1. R e z e r w a z t y t u ł u o d r o c z o n e g o p o d a t k u d o c h o d o w e g o |  | 4 586 | 3 612
1.2. R e z e r w a n a ś w i a d c z e n i a e m e r y t a l n e i p o d o b n e |  | 1 400 | 1 237
a) d ł u g o t e r m i n o w a |  | 570 | 310
b) k r ó t k o t e r m i n o w a |  | 830 | 927
1.3. P o z o s t a ł e r e ze r w y |  | 1 706 | 1 565
a) k r ó t k o t e r m i n o w e |  | 1 706 | 1 565
2. Z o b o w i ą z a n i a d ł u g o t e r m i n o w e | 1 9 | 488 | 0
2.1 wobec pozostałych jednostek |  | 488 | 0
3. Z o b o w i ą z a n i a k r ó t k o t e r m i n o w e | 2 0 | 51 524 | 48 295
3.1. W o b e c p o zo s t a ł ych j e d n o s t e k |  | 51 491 | 48 205
3.2. F u n d u s ze s p e c j a l n e |  | 33 | 90
4. R o z li c z e n i a m i ę d z y o k r e s o w e | 2 1 | 11 770 | 9 783
4.1. I n n e r o z li c z e n i a m i ę d z y o k r e s o w e |  | 11 770 | 9 783
a) d ł u g o t e r m i n o w e |  | 10 385 | 8 683
b) k r ó t k o t e r m i n o w e |  | 1 385 | 1 100
P a s y w a r a z e m |  | 205 870 | 196 937

W a r t o ś ć k s i ę g o w a |  | 134 396 | 1 3 2 4 4 5
L i c z b a a k c ji (w s z t.) |  | 10 073 683 | 10 073 683
W a r t o ś ć k s i ę g o w a n a j e d n ą a k c j ę (w z ł ) | 2 2 | 13,34 | 13,15
R o z w o d n i o n a l i cz b a a k c ji (w s z t.) |  | 10 073 683 | 10 073 683
R o z w o d n i o n a w a r t o ś ć k s i ę g o w a n a j e d ną a k c j ę (w z ł ) | 2 2 | 13,34 | 13,15

P O Z Y C JE P O Z A B I L A N S O W E | N o t a | w t y s. z ł
2 0 21 | 2 020
1. N a l e ż n o ś c i w a r u n k o w e | 2 3 | 1 4 7 3 | 1 4 7 3
1.1. O d p o z o s t a ł yc h j e d n o s t e k (z t y t u ł u) |  | 1 4 7 3 | 1 4 7 3
- o t r zym a n ych g w a r a n c ji i p o r ę c z e ń |  | 1 4 7 3 | 1 4 7 3
2. Zobowiązania warunkowe | 23 | 2 480 | 0
2.1 Na rzecz pozostałych jednostek |  | 2 480 | 0
- u d z i e l o n ych g w a r a n c ji i p o r ę c z e ń |  | 2 480 | 0
3. I n n e (z t y t u ł u) |  | 79 178 | 6 0 8 9 4
- w a r t o ś ć k s i ę g o w a m a ją t k u, n a k tó r y m u s t a n o w i o n o z a b e z p i e cz e n i e |  | 79 178 | 6 0 8 9 4
P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m |  | 83 131 | 6 2 3 6 7

# RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Wyszczególnienie | N o t y | w tys. zł
2 0 21 | 2020
I. P r zyc h o d y n e t t o ze s p r z e d a ży p r o d u k t ó w, t o w a r ó w i m a t e r i a ł ó w, w ty m: |  | 206 296 | 185 222
- o d j e d n o s t e k p o w i ą z a n y c h |  | 3 464 | 2 251
1. P r zyc h o d y n e t t o ze s p r z e d a ży p r o d u k t ó w | 2 4 | 190 868 | 176 246
2. P r zyc h o d y n e t t o ze s p r z e d a ży t o w a r ó w i m a t e r i a ł ó w | 2 5 | 15 428 | 8 976
I I. K o s z t y s p r z e d a n ych p r o d u k t ó w, t o w a r ó w i m a t e r i a ł ó w, w t y m : |  | 139 495 | 117 696
- j e d n o s t k o m p o w i ą z a n y m |  | 2 663 | 1 663
1. K o s zt w y t w o r z e n i a s p r z e d a n y c h p r o d u k t ó w | 2 6 | 126 330 | 110 312
2. W a r t o ś ć s p r z e d a n ych t o w a r ó w i m a t e r i a ł ó w |  | 13 165 | 7 384
I I I. Zy s k (s t r a t a) b r u t t o ze s p r z e d a ż y |  | 66 801 | 67 526
I V. K o s z t y s p r z e d a ż y | 2 6 | 22 738 | 18 628
V. K o s z t y o g ó l n e g o z a r z ą d u | 2 6 | 16 806 | 16 652
V I. Zy s k (s t r a t a) ze s p r z e d a ż y |  | 27 257 | 32 246
V I I. P o z o s t a ł e p r zyc h o d y o p e r a c y j n e |  | 3 032 | 6 275
1. Zy s k z t y t u ł u r o zc h o d u n i e f i n a n s o w y c h a k t y w ó w t r w a ł yc h |  | 91 | 706
2. D ot a c j e |  | 1 921 | 5 450
3. A k t u a li z a c j a w a r t o ś c i a k t y w ó w n i e f i n a n s o w y c h |  | 842 | 5
4. I n n e p r zyc h o d y o p e r a c y j n e | 2 7 | 178 | 114
V I I I. P o z o s t a ł e k o s z t y o p e r a c y j n e |  | 518 | 1 754
1. S t r a t a z t y t u ł u r o zc h o d u n i e f i n a n s o w y c h a k t y w ó w t r w a ł y c h |  | 0 | 0
2. A k t u a liz a cja w a r t o ś c i a k t y w ó w n i e f i n a n s o w y c h |  | 66 | 901
3. I n n e k o s z t y o p e r a c y j n e | 2 8 | 452 | 853
I X. Zy s k (s t r a t a) z d z i a ł a l n o ś c i o p e r a c y j n e j |  | 29 771 | 36 767
X. P r zyc h o d y f i n a n s o w e | 2 9 | 0 | 717
1. O d s e t k i , w t y m: |  | 0 | 1
- o d j e d n o s t e k p o w i ą z a n y c h |  | 0 | 0
2. A k t u a l i z a c j a w a r t o ś c i a k t y w ó w f i n a n s o w y c h |  | 0 | 0
3. I n n e |  | 0 | 716
X I. K o s z t y f i n a n s o w e | 3 0 | 1 156 | 404
1. O d s e t k i w t y m: |  | 623 | 373
- d l a j e d n o s te k p o w i ą z a n y c h |  | 0 | 0
2. S t r a t a z t y t u ł u r o zc h o d u a k t y w ó w f i n a n s o w y c h, w t y m : | 3 2 | 0 | 0
- w j e d n o s t k a c h p o w i ą z a n y c h |  | 0 | 0
3. A k t u a l i z a c j a w a r t o ś c i a k t y w ó w f i n a n s o w y c h |  | 0 | 0
4. I n n e |  | 533 | 31
X I I. Zy s k (s t r a t a) b r u t t o |  | 28 615 | 37 080
X I I I. P o d at e k d o c h o d o w y | 3 3 | 4 501 | 6 182
a) c z ę ś ć b i e ż ą c a |  | 3 367 | 5 787
b) c z ę ś ć o d r o cz o n a |  | 1 134 | 395
X I V. Zy s k (s t r a t a) n e t t o |  | 24 114 | 30 898

Zy s k (s t r a t a) n e t t o (z a n n u a l i z o w a n y) |  | 24 114 | 30 898
Ś r e d n i a w a żo n a l i c z b a a kc ji z w y k ł y c h (w s z t.) |  | 10 073 683 | 9 954 906
Zy s k (s t r a t a) n a j e d n ą a k c j ę z w y k ł ą (w z ł ) | 3 6 | 2,39 | 3,10
Ś r e d n i a w a żo n a r o z w o d n i o n a li c z b a a k c ji z w y k ł yc h (w s z t.) |  | 10 073 683 | 9 954 906
R o z w o d n i o n y zy s k (s t r a t a) n a j e d n ą a k c j ę z w y k ł ą (w z ł ) | 3 6 | 2,39 | 3,10

# ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Wyszczególnienie | w tys. zł
2 0 2 1 | 2 0 20
I. K a p i t a ł w ł a s n y n a p o cz ą t e k o k r e s u (B O) | 132 445 | 114 691
1. K a p i t a ł z a k ł a d o w y n a p o c z ą t e k o k r e s u | 2 518 | 2 470
1.1. Z m i a n y k a p i t a ł u z a k ł a d o w e g o | 0 | 48
a) z w i ę k s z e n i a (z t y t u ł u) | 0 | 48
- e m i s j i a k c j i (w y d a n i a u d z i a ł ó w) | 0 | 48
b) zm n i e j s z e n i a (z t y t u ł u) | 0 | 0
1.2. K a p i t a ł z a k ł a d o w y n a k o n i e c o k r e s u | 2 518 | 2 518
2. K a p i t a ł z a p a s o w y n a p o c z ą t e k o k r e s u | 99 029 | 74 038
2.1. Z m i a n y k a p i t a ł u z a p a s o w e g o | 8 735 | 24 991
a) z w i ę k s z e n i a (z t y t u ł u) | 8 735 | 24 991
- e m i s j i a k c j i p o w y ż e j w a r t o ś c i n o m i n a l n e j | 0 | 2 096
- z p o d z i a ł u zy s k u (p o n a d w y m a g a n ą u s t a w o w o m i n i m a l n ą w a r t o ś ć) | 8 735 | 19 747
- z w yc e n y p r o g r am u m o t y w a c y j n e g o | 0 | 3 148
b) zm n i e j s z e n i a (z t y t u ł u) | 0 | 0
- z w yc e n y p r o g r am u m o t y w a cyj n e g o | 0 | 0
2.2. K a p i t a ł z a p a s o w y n a k o n i e c o k r e s u | 107 764 | 99 029
3. Zy s k (s t r a ta) z l a t u b i e g ł y c h n a p o cz ą te k o k r e s u | 30 898 | 38 183
3.1. Zy s k z l a t u b i e g ł yc h n a p o cz ą t e k o k r e s u | 30 898 | 38 183
a) zm n i e j s z e n i a (z t y t u ł u) | 30 898 | 38 183
- d y w i d e n d a (w y p ł a c o n a i z a d e k l a r o w a n a) | 22 163 | 18 436
- p r z e z n a c ze n i e zy sk u n a k a p i t a ł z a p a s o w y | 8 735 | 19 747
3.2. Zy s k z l a t u b i e g ł yc h n a k o n i e c o k r e s u | 0 | 0
4. W y n i k n e t t o | 24 114 | 30 898
a) zy s k n e t t o | 24 114 | 30 898
I I. K a p i t a ł w ł a s n y n a k o n i e c o k r e s u (B Z ) | 134 396 | 132 445
I I I. K a p i t a ł w ł a s n y, p o u w z g l ę d n i e n i u p r o p o n o w a n e g o p o d z i a ł u zy s k u (p o k r yc i a s t r a t y) | 114 249 | 110 283

# RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie | w tys. zł
2 0 21 | 2020
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zy s k (s t r a t a) n e t t o | 24 114 | 30 898
I I. K o r e k t y r a z e m | 3 532 | -12 057
1. A m o r t yz a c j a | 11 563 | 10 893
2. (Zy s k i ) s t r a t y z t y t u łu r ó żn i c k u r s o w y c h | -70 | -56
3. O d s e t k i i u d z i a ł y w z y s k a c h (d y w i d e n d y) | 622 | 340
4. (Zy s k) s t r a t a z d z i a ł al n o ś c i i n w e s t y c y j n e j | -168 | -622
5. Z m i a n a s t a n u r e z e r w | 1 278 | -3 438
6. Z m i a n a s t a n u z a p a s ó w | -9 019 | -10 466
7. Z m i a n a s t a n u n a l e ż n o ś c i | -1 845 | -3 111
8. Z m i a n a s t a n u z o b o w i ą z a ń k r ó t k ot e r m i n o w yc h, z w y j ą t k i e m p o życz e k i k r e d y t ó w | 3 750 | -5 935
9. Z m i a n a s t a n u r o z l i cz e ń m i ę d zy o k r e s o w yc h | -3 245 | -2 806
1 0. I n n e k o r e k t y | 666 | 3 144
I II Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej j (I+/-I I) - me t o d a p o ś r e d n i a | 27 646 | 18 841
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. W p ł y w y | 698 | 1 868
1. Z b yc i e w a r t o ś c i n i e m a t e r i a l n ych i p r a w n ych o r a z r z e c z o w ych a k t y w ó w t r w a ł y c h | 688 | 1 651
2. Z a k t y w ó w f i n a n s o w y c h, w t y m : | 0 | 0
a) w j e d n o s t k a c h p o w i ą z a n y c h | 0 | 0
- z b yc i e a k t y w ó w f i n a n s o w y c h | 0 | 0
3. I n n e w p ł y w y i n w e s t y c y j n e | 10 | 217
I I. W y d a t k i | 9 517 | 17 811
1. N a b yc i e w a r t o ś c i n i e m a t e r i a l n ych i p r a w n ych o r a z r z e cz o w ych a k t y w ó w t r w a ł y c h | 9 147 | 14 272
2. I n n e w y d a t k i i n w e s t y c y j n e | 370 | 3 539
I II. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-I I) | -8 819 | -15 943
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. W p ł y w y | 4 748 | 15 863
1. W p ł y w y n e t t o z e m i sj i a k c j i (w y d a n i a u d z i a ł ó w) i i n n yc h i n s t r u m e n t ó w k a p i t a ł o w ych o r a z d o p ł a t d o k a p i t a ł u | 0 | 2 144
2. K r e d y t y i p o ż y c z k i | 1 653 | 12 079
3. I n n e w p ł y w y f i n a n s o w e | 3 095 | 1 640
I I. W y d a t k i | 22 773 | 18 794
1. D y w i d e n d y i i n n e w y p ł at y n a r z e cz w ł a ś c i c i e l i | 22 163 | 18 436
2. P ł a t n o ś c i z o b o w i ą z a ń z t y t u ł u u m ó w l e a s i n g u f i n a n s o w e g o | 0 | 19
3. O d s e t k i | 610 | 339
I II. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-I I) | -18 025 | -2 931
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.II I+/-B.I I I+/-C.I I I) | 802 | -33
E. B i l a n s o w a zm i a n a s t a n u ś r o d k ó w p i e n i ę ż n yc h, w t y m : | 872 | 23
- zm i a n a s t a n u ś r o d k ó w p i e n i ę ż n yc h z t y t u ł u r ó ż n i c k u r s o w y c h | 70 | 56
F. Środki pieniężne na początek okresu | 2 329 | 2 362
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w t y m : | 3 131 | 2 329
- o o g r a n i c z o n e j m o ż l i w o ś c i d y s p o n o w a n i a | 214 | 145

‎

# DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

### 6.1. Wartości niematerialne i prawne

Nota 1a

W A R T O Ś C I N I E M A T E R I AL N E I P R A W N E | w tys. zł
2021 | 2 0 2 0
a) k o s z t y zakończonych p r a c r o z w o j o w yc h | 3 109 | 1 9 0 1
b) k o n c e s j e, p a t e n t y, l i c e n c j e i p o d o b n e w a r t o ś c i , w t y m : | 1 730 | 1 464
- o p r o g r a m o w a n i e k o m p u t e r o w e | 1 639 | 1 464
c ) i n n e w a r t o ś c i n i e m a t e r i a l n e i p r a w n e | 642 | 983
W a r t o ś c i n i e m a t e r i a l n e i p r a w n e, r a z e m | 5 481 | 4 3 4 8

Nota 1 b

Z M I A N Y W A R T O Ś C I N I E M A T E R I A L N Y CH I P R A W N Y C H (WNiP) W G G R U P R O D Z A J O W Y C H w tys. zł
| a | b | c | d | e | WNIP razem
koszty zakończonych prac rozwojowych | Wartość firmy | koncesj e, patenty, licencje i podobne wartości , w tym : | Inne WNIP | zaliczki na WNIP
| oprogramowani e komputerowe
a)war t o ś ć b r u t t o WNiP n a p o cz ą t e k o k r e s u | 5 4 3 2 | 0 | 4 1 4 5 | 4 1 4 2 | 4 2 8 6 | 0 | 1 3 8 6 3
b) z w i ę k s z e n i a (z t y t u ł u) | 2 170 | 0 | 586 | 495 | 37 | 0 | 2 793
- z a k o ń c z e n i e p r a c | 2 170 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 170
- z a k u p | 0 | 0 | 586 | 495 | 37 | 0 | 623
c ) zm n i e j s z e n i a (z t y t u ł u) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
d) w a r t o ś ć b r u t t o WNiP n a k o n i e c o k r e s u | 7 602 | 0 | 4 731 | 4 637 | 4 323 | 0 | 16 656
e) s k u m u lo w a n a a m o r t yz a c j a (u m o r z e n i e) n a p o c z ą t e k o k r e s u | 3 531 | 0 | 2 6 8 1 | 2 6 7 8 | 3 158 | 0 | 9 3 7 0
f) a m o r t y z a c j a z a o k r e s (z t y t u ł u) | 962 | 0 | 320 | 320 | 523 | 0 | 1 805
- p l a n o w a | 962 | 0 | 320 | 320 | 523 | 0 | 1 805
- l i k w i d a c j a | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
g) s k u m u l o w a n a a m o r t yz a c j a (u m o r z e n i e) n a k o n i e c o k r e s u | 4 493 | 0 | 3 001 | 2 998 | 3 681 | 0 | 11 175
h) o d p i s y z t y t u ł u t r w a ł e j u t r a t y w a r t o ś c i n a p o c z ą t e k o k r e s u | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 4 5 | 0 | 1 4 5
- z w i ę k s z e n i a | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
- zm i e j s z e ni a | 0 | 0 | 0 | 0 | -145 | 0 | 0
i ) o d p i s y z t y t u ł u t r w a ł e j u t r a t y w a r t o ś c i n a k o n i e c o k r e s u | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
j ) w a r t o ś ć n e t t o WNiP n a k o n i e c o k r e s u | 3 109 | 0 | 1 730 | 1 639 | 642 | 0 | 5 481

Nota 1c

W A R T O Ś C I N I E M A T E R I AL N E I P R A W N E (S T R UK T UR A W Ł A S N O Ś C I O W A) | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
a) w ł a s n e | 5 481 | 4 348
W a r t o ś c i n i e m a t e r i a l n e i p r a w n e, r a z e m | 5 481 | 4 348

### 6.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 2 a

R Z E C Z O W E A K T Y W A T R W A Ł E | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
a) ś r o d k i t r w a ł e, w t y m : | 93 474 | 89 940
- g r u n t y (w t ym p r a w o u ż y t k o w a n i a w i e c z y s t e g o g r u n t u) | 4 534 | 4 534
- b u d y n k i , l o k a l e, p r a w a d o l o k a l i i o b i e k t y i n ż y n i e r i i l ą d o w e j i w o d n e j | 47 742 | 48 838
- u r z ą d z e n i a t e c h n i cz n e i m a s z y n y | 34 705 | 29 121
- ś r o d k i t r a n s p o r t u | 1 590 | 1 966
- i n n e ś r o d k i t r w a ł e | 4 903 | 5 481
b) ś r o d k i t r w a ł e w b u d o w i e | 2 973 | 6 776
c ) z a l i c z k i n a ś r o d k i t r w a ł e w b u d o w i e | 370 | 3 539
R z e cz o w e a k t y w a t r w a ł e, r a z e m | 96 817 | 100 255

Nota 2 b

ZM I A N Y Ś R O D K Ó W T R W AŁ Y C H (W G G RU P R O D Z A J O W Y C H) w tys. zł
| grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | budynki , lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | urządzenia tec hniczne i maszyny | środki transportu | inne środki trwałe | Środki trwałe, razem
a) w a r t o ś ć b r u t t o ś r o d k ó w t r w a ł y c h n a p o cz ą t e k o k r e s u | 4 534 | 58 123 | 70 498 | 4 511 | 15 231 | 152 897
b) z w i ę k s z e n i a (z t y t u ł u) | 0 | 435 | 11 563 | 350 | 1 084 | 13 432
- z a k u p | 0 | 435 | 11 563 | 350 | 1 084 | 13 432
c ) zm n i e j s z e n i a (z t y t u ł u) | 0 | 0 | 114 | 525 | 95 | 734
- s p r z e d a ż | 0 | 0 | 66 | 525 | 22 | 613
- l i k w i d a c j a | 0 | 0 | 48 | 0 | 73 | 121
d) w a r t o ś ć b r u t t o ś r o d k ó w t r w a ł y c h n a k o n i e c o k r e s u | 4 534 | 58 558 | 81 947 | 4 336 | 16 220 | 165 595
e) s k u m u l o w a n a a m o r t yz a c j a (u m o r z e n i e) n a p o cz ą t e k o k r e s u | 0 | 9 285 | 41 377 | 2 545 | 9 750 | 62 957
f) a m o r t y z a c j a z a o k r e s (z t y t u ł u) | 0 | 1 531 | 5 865 | 201 | 1 567 | 9 164
- p l a n o w a | 0 | 1 531 | 5 978 | 592 | 1 656 | 9 757
- s p r z e d a ż | 0 | 0 | -66 | -391 | -16 | -473
- l i k w i d a c j a | 0 | 0 | -47 | 0 | -73 | -120
g) s k u m u l o w a n a a m o r t yz a c j a (u m o r z e n i e) n a k o n i e c o k r e s u | 0 | 10 816 | 47 242 | 2 746 | 11 317 | 72 121
h) w a r t o ś ć n e t t o ś r o d k ó w t r w a ł y c h n a k o n i e c o k r e s u | 4 534 | 47 742 | 34 705 | 1 590 | 4 903 | 93 474

Nota 2 c

Ś R O D K I T R W A Ł E B I L A N S O W E (S T R U K T U R A W Ł A S N O Ś C I O W A) | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
a) w ł a s n e | 93 474 | 89 940
b) u ży w a n e n a p o d s t a w i e u m o w y n a j mu, d z i e r ż a w y l u b i nn e j u m o w y, w t ym u m o w y l e a s i g u, w t y m : | 0 | 0
- l e a s i n g | 0 | 0
Ś r o d k i t r w a ł e b i l a n s o w e, r a z e m | 93 474 | 89 940

Nota 2 d

Ś R O D K I T R W A Ł E WY K A Z Y W A N E P O Z A B I LA N S O W O | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
uż y w a n e n a p o d s t a w i e u m o w y n a j mu, d z i e r ż a w y l u b i n n e j u m o w y, w t ym u m o w y leasingu, w t y m : | 505 | 433
- l e a s i n g u | 505 | 433
Ś r o d k i t r w a ł e w y k a z y w a n e p o z a b i l a n s o w o, r a z e m | 505 | 433

Nota 3 a

Należności długoterminowe

Nie dotyczy

Nota 3 b

Zmiana stanu należności długoterminowych wg tytułów

Nie dotyczy

Nota 3 c

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych

Nie dotyczy

Nota 3 d

Należności długoterminowe – struktura walutowa

Nie dotyczy

Nota 4 a

Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych wg grup rodzajowych

Nie dotyczy

Nota 4 b

Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych wg grup rodzajowych

Nie dotyczy

### 6.3. Długoterminowe aktywa finansowe

Nota 4 c

D Ł U G O T E R M I N O W E A K T Y W A F I N A N S O W E | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
a) w j e d n o s t k a c h p o w i ą z a n y c h, w t y m: | 1 450 | 1 450
a a) w j e d n o s t k a c h z a l e ż n yc h | 1 450 | 1 450
- u d z i a ł y l u b a k c j e | 1 450 | 1 450
ab) w jednostce dominującej |  |
udziały lub akcje |  |
dłużne papiery wartościowe |  |
inne papiery wartościowe (wg rodzaju) |  |
udzielone pożyczki |  |
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) |  |
bc ) w innych jednostkach |  |
udziały lub akcje |  |
dłużne papiery wartościowe |  |
inne papiery wartościowe (wg rodzaju) |  |
udzielone pożyczki |  |
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) |  |
w pozostałych jednostkach, w tym : |  |
c a) we wspólniku jednostki współzależnej |  |
udziały lub akcje |  |
dłużne papiery wartościowe |  |
inne papiery wartościowe (wg rodzaju) |  |
udzielone pożyczki |  |
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) |  |
Długoterminowe aktywa finansowe, razem | 1 450 | 1 450

Nota 4 d

Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności

Nie dotyczy

Nota 4 e

Zmiana stanu wartości firmy – jednostki zależne

Nie dotyczy

Nota 4 f

Zmiana stanu wartości firmy – jednostki współzależne

Nie dotyczy

Nota 4 g

Zmiana stanu wartości firmy – jednostki stowarzyszone

Nie dotyczy

Nota 4 h

Zmiana stanu ujemnej wartości firmy – jednostki zależne

Nie dotyczy

Nota 4 i

Zmiana stanu ujemnej wartości firmy – jednostki współzależne

Nie dotyczy

Nota 4 j

Zmiana stanu ujemnej wartości firmy – jednostki stowarzyszone

Nie dotyczy

Nota 4 k

Z M I A N A S T A N U D Ł U G O T E R M I N O W Y CH A K T Y W Ó W F I N A N S O W Y C H (W G G RU P R O D Z A J O W Y C H) | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
a) s t a n n a p o cz ą t e k o k r e s u | 1 450 | 1 450
- w a r t o ś ć o b j ę t y c h a k c j i /u d z i a ł ó w | 1 450 | 1 450
- o d p i s z t y t u ł u u t r a t y w a r t o ś c i | 0 | 0
b) z w i ę k s z e n i a (z t y t u ł u) | 0 | 0
- w a r t o ś ć o b j ę t y c h a k c j i /u d z i a ł ó w | 0 | 0
- o d p i s z t y t u ł u u t r a t y w a r t o ś c i (r o z w i ą z a n i e) | 0 | 0
c ) zm n i e j s z e n i a (z t y t u ł u) | 0 | 0
d) s t a n n a k o n i e c o k r e s u | 1 450 | 1 450
- w a r t o ś ć o b j ę t y c h a k c j i /u d z i a ł ó w | 1 450 | 1 450

Nota 4 l

U D Z I A Ł Y L U B A K CJE W J E D N O S T K A C H P O D P O R Z Ą D K O W A N Y C H
nazwa jednsotki , ze wskazaniem formy prawnej Siedziba | przedmiot przedsiębiorstwa | charakter powiązania (j. zależna, j . współzależna, j, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) | zastosowana metoda konsolidacji /wycena metodą praw własności , bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji /wycenie metodą praw własności | data objęcia kontrol i / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu | wartość udziałów/ akcji wg ceny nabycia
AC.STAG S.A.C. LIM A (PERU) | dystrybucja produktów AC S.A. na terenie Peru | jednostka zależna | nie podlega konsolidacji na podstawie art. 58 ust. 1 Ustawy o rachunkowości | 14.02.2014 | 1.450

U D Z I A Ł Y L U B A K C J E W J E D N O S T K A C H P O D P O R Z Ą D K O W A N Y C H
nazwa jednsotki , ze wskazaniem formy prawnej Siedziba | korekty aktualizujące wartość (razem) | wartość bilansowa udziałów / akcji | % posiadanego kapitału zakładowego | Udział w w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu | wskazanie, innej niż określona pod lit. j ) l ub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu
AC.STAG S.A.C. LIM A (PERU) | 0 | 1.450 | 99,77 | 99,77 |

Nota 4 m

U D Z I A Ł Y L U B A K C J E W J E D N O S T K A C H P O D P O R Z Ą D K O W A N Y C H
nazwa jednostki | kapitał własny jednostki, w tym: | zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym :
| kapitał zakładowy | kapitał zapasowy | pozostały kapitał własny, w tym : |  | długo terminowe | krótko terminowe
| zysk (strata) z lat ubiegłych | zysk (strata) netto
AC. STAG S.A.C. | 1 658 | 1 243 | 0 | 415 | -5 | 420 | 3 908 | 3 | 3 905

U D Z I A Ł Y L U B A K C J E W J E D N O S T K A C H P O D P O R Z Ą D K O W A N Y C H
nazwa jednostki | należności jednostki, w tym: | aktywa jednostki, razem | przychody ze sprzedaży | nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce | otrzymane l lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy
| długo terminowe | krótko terminowe
AC. STAG S.A.C. | 952 | 0 | 952 | 5 566 | 8 824 | 0 | 0

Nota 4 n

Udziały lub akcje w jednostkach pozostałych

Nie dotyczy

Nota 4 o

P A P I E R Y W A R T O Ś C I O W E, U D Z I A Ł Y I I N N E D Ł U G O T E R M I N O W E A K T Y W A F I N A N S O W E (S T R U K T U R A W A L U T O W A) | je d n o s t k a | w a l u t a | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
a) w walucie polskiej |  |  | 0 | 0
b) w walutach o b c y c h (w g w a l u t i p o p r z e l i c z e n i u n a z ł ) |  |  | 1 450 | 1 450
b 1. w w a l u c i e (P E N) |  |  | 1 205 | 1 205
p o p r z e l i c z e n i u n a t y s. z ł |  |  | 1 450 | 1 450
P a p i e r y w a r t o ś c i o w e, u d z i a ł y i i n n e d ł u g o t e r m i n o w e a k t y w a f i n a n s o w e, r a z e m |  |  | 1 450 | 1 450

Nota 4 p

P A P I E R Y W A R T O Ś C I O W E, U D Z I A Ł Y I I N N E D Ł U G O T E R M I N O W E A K T Y W A F I N A N S O W E (W G Z B Y W A L N O Ś C I) | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
A. Z nieograniczoną zbywalnością, n i e n o t o w a n e n a r y n k u r e g u l o w a n ym (wartość bilansowa) | 1 450 | 1 450
a. a k c je (w a r t o ś ć b i l a n s o w a): | 1 450 | 1 450
- k o r e k t y a k tu a l i z u j ą ce w a r t o ś ć (za o k r e s) | 0 | 0
- w a r t o ś ć n a p o cz ą t e k o k r e s u | 1 450 | 1 450
- w a r t o ś ć w e d ł u g c e n n a b yc i a | 1 450 | 1 450
W a r t o ś ć b i l a n s o w a, r a z e m | 1 450 | 1 450

Nota 4 q

Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy

Nota 4 r

Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju)

Nie dotyczy

Nota 4 s

Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych)

Nie dotyczy

Nota 4 t

Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy

### 6.4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Nota 5 a

Z M I A N A S T A N U A K T Y W Ó W Z T Y T U Ł U O D R O C Z O N E G O P O D A T K U D O C H O D O W E G O | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
1. S t a n a k t y w ó w z t y t u ł u o d r o c z o n e g o p o d a t k u d o c h o d o w e g o n a p o c z ą t e k o k r e s u, w t y m : | 1 645 | 1 635
a) o d n i e s i o n yc h n a w y n i k f i n a n s o w y | 1 645 | 1 635
- w y n a g r o d z e n i a z n a r z u t a m i | 221 | 217
- r e z e r w y | 532 | 760
- o d p i s y a k t u a l i z u j a c e | 657 | 535
- n i e z r e a l i z o w a n e r ó ż n i c e k u r s o w e | 30 | 29
- b i l a n s o w a k o r e k t a p r zyc h o d ó w/k o s z t ó w | 72 | 1
- aktualizacja wartości instrumentów finansowych | 0 | 0
- p o z o s t a ł e | 133 | 93
2. Z w i ę k s z e n i a | 574 | 572
a) o d n i e s i o n e n a w y n i k f i n a n s o w y o k r e s u w z w i ą z k u z u j emn ym i r ó ż n i c a m i p r z e j ś c i o w y m i (z t y t u ł u) | 574 | 572
- w y n a g r o d z e n i a z n a r z u t a m i | 237 | 221
- r e z e r w y | 88 | 23
- o d p i s y a k t u a l i z u j ą c e | 27 | 171
- n i e z r e al i z o w a n e r ó ż n i c e k u r s ow e | 12 | 30
- b i l a n s o w a k o r e k t a p r zyc h o d ó w/k o s z t ó w | 67 | 72
-aktualizacja wartości instrumentów finansowych | 127 | 0
- p o z o s t a ł e | 16 | 55
3. Z m n i e j s z e n i a | 734 | 562
a) o d n i e s i o n e n a w y n i k f i n a n s o w y o k r e s u w z w i ą z k u z u j emn ym i r ó ż n i c a m i p r z e j ś c i o w y m i (z t y t u ł u) | 734 | 562
- w y n a g r o d z e n i a z n a r z u t a m i | 220 | 217
- r e z e r w y | 30 | 251
- o d p i s y a k t u a l i z u j a c e | 249 | 49
- n i e z r e a l i z o w a n e r ó ż n i c e k u r s o w e | 30 | 29
- b i l a n s o w a k o r e k t a p r zyc h o d ó w/k o s z t ó w | 72 | 1
-aktualizacja wartości instrumentów finansowych | 0 | 0
- p o z o s t a ł e | 133 | 15
4. S t a n a k t y w ó w z t y t u ł u o d r o c z o n e g o p o d a t k u d o c h o d o w e g o n a k o n i e c o k r e s u, r a z e m , w t y m : | 1 485 | 1 645
a) o d n i e s i o n e n a w y n i k f i n a n s o w y | 1 485 | 1 645
- w y n a g r o d z e n i a z n a r z u t a m i | 238 | 221
- r e z e r w y | 590 | 532
- o d p i s y a k t u a l i z u j a c e | 435 | 657
- n i e z r e a l i z o w a n e r ó ż n i c e k u r s o w e | 12 | 30
- b il a n s o w a k o r e k t a p r zyc h o d ó w/k o s z t ó w | 67 | 72
-aktualizacja wartości instrumentów finansowych | 127 | 0
- p o z o s t a ł e | 16 | 133

### 6.5. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe

Nota 5 b

I NN E R O Z L I C Z E N I A M I Ę D Z Y O K R E S O W E | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
a) c zy n n e r o z l i c ze n i a m i ę d z y o k r e s o w e k o s z t ó w, w t y m : | 261 | 363
- o p ł a t a za o c h r o n ę z n a k u | 17 | 23
- u s ł u g i p o ś r e d n i c t w a | 0 | 0
- k o s z t y p r z y g o t o w a n i a p r o d u k c j i | 213 | 286
- k o s z t y b a d a ń h o m o l o g a c y j n yc h | 7 | 31
- i n n e | 24 | 23
I n n e r o z l i c z e n i a m i ę d z y o k r e s o w e , r a z e m | 261 | 363

### 6.6. Zapasy

Nota 6 a

ZA P A S Y | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
a) m a t e r i a ł y | 32 394 | 21 586
b) półprodukty i produkty w toku | 34 | 0
c) p r o d u k t y g o t o w e | 29 785 | 33 348
d) t o w a r y | 7 755 | 6 009
e) z a l i c z k i n a d o s t a w y i u s ł u g i | 295 | 301
Z a p a s y, r a z e m | 70 263 | 61 244

### 6.7. Należności krótkoterminowe

Nota 7 a

N A L E Ż N O Ś C I K R Ó T K O T E R M I N O W E | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
a) od jednostek powiązanych | 3 541 | 2 988
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 3 541 | 2 988
- do 12 miesięcy | 3 541 | 2 988
b) należności od pozostałych jednostek | 17 192 | 16 364
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 13 465 | 13 305
- do 12 miesięcy | 13 465 | 13 305
- z tytułu podatków, dotacji,ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz i nnych tytułów publicznoprawnych | 3 623 | 2 931
- inne | 104 | 128
Należności krótkoterminowe netto, razem | 20 733 | 19 352
c ) odpisy aktualizujące wartość należności | 87 | 112
Należności krótkoterminowe brutto, razem | 20 820 | 19 464

Nota 7 b

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH | w tys. zł
2021 | 2020
a) z tytułu dostaw i usług, w tym : | 3 541 | 2 988
- od jednostek zależnych | 3 541 | 2 988
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem | 3 541 | 2 988
b) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych | 0 | 0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem | 3 541 | 2 988

Nota 7 c

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

Nie dotyczy

Nota 7 d

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK | w tys. zł
2021 | 2020
a) z tytułu dostaw i usług, w tym : | 13 465 | 13 305
- od innych jednostek | 13 465 | 13 305
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz i nnych tytułów publicznoprawnych | 3 623 | 2 931
c ) inne, w tym : | 104 | 128
- od innych jednostek | 104 | 128
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem | 17 192 | 16 364
d) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek | 87 | 112
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem | 17 279 | 16 476

Nota 7 e

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH | w tys. zł
2021 | 2020
Stan na początek okresu | 112 | 117
a) zwiększenia (z tytułu) | 3 | 0
- należności z tytułu dostaw i usług | 0 | 0
- należności inne | 3 | 0
b) zmniejszenia (z tytułu) | 28 | 5
- spisanie w ciężar odpisu | 28 | 0
- zapłata należności | 0 | 5
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu | 87 | 112

Nota 7 f

N A L E Ż N O Ś C I K R Ó T K O T E R M I N O W E B RU T TO (S T R U K T U R A W A L U T O W A) | j e d n o s t k a | w a l u t a | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
a) w w a l u c i e p o l s k i e j |  |  | 12 981 | 12 390
b) w w a l u t a ch o b c y c h (w g w a l u t i p o p r z e l i c z e n i u n a z ł ) |  |  | 7 839 | 7 074
b 1. w w a l u c i e | w t y s. | U S D | 1 226 | 1 241
p o p r z e l i c z e n i u n a t y s. z ł |  |  | 4 976 | 4 665
b 2. w w a l u c i e | w t y s. | E U R | 622 | 522
p o p r z e l i cz e n i u n a t y s. z ł |  |  | 2 863 | 2 409
N a l e ż n o ś c i k r ó t k o t e r m i n o w e, r a z e m |  |  | 20 820 | 19 464

Nota 7 g

N A L E Ż N O Ś C I Z T Y T U Ł U D OS T AW I U S Ł U G (BR U T T O) - O P O Z OS TA Ł Y M O D D N IA B I L A N S O W E G O O K R E S I E S P Ł A T Y: | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
a) d o 1 m i e s i ą c a | 6 425 | 5 181
b) p o w y ż e j 1 m i e s i ą ca d o 3 m i e s i ę cy | 5 062 | 5 920
c ) p o w y ż e j 3 m i e s i ę cy d o 6 m i e s i ę c y | 920 | 1 004
d) p o w y ż e j 6 m i e s i ę cy d o 1 r o k u | 0 | 0
e) p o w y ż e j 1 r o k u | 0 | 0
f) n a l e ż n o ś c i p r ze t e r m i n o w a n e | 4 683 | 4 300
N a l e ż n o ś c i z t y t u ł u d o s t a w i u s ł u g, r a z e m (b r u t t o) | 17 090 | 16 405
g) o d p i s y a k t u a l i z u j ą c e w a r t o ś ć n a l e ż n o ś c i z t y t u ł u d o s t a w i u s ł u g | 84 | 112
N a l e ż n o ś c i z t y t u ł u d o s t a w i u s ł u g, r a z e m (n e t t o) | 17 006 | 16 293

Nota 7 h

N A L E Ż N O Ś C I Z T Y T U Ł U D OS T AW I U S Ł U G, P R Z E T E R M I N O W A N E (B RU T T O) - Z P O D Z I A Ł E M N A N A L E Ż N O Ś C I N I E S P Ł A C O N E W O K R E S I E: | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
a) d o 1 m i e s i ą c a | 2 538 | 1 345
b) p o w y ż e j 1 m i e s i ą ca d o 3 m i e s i ę cy | 1 314 | 825
c ) p o w y ż e j 3 m i e s i ę cy d o 6 m i e s i ę c y | 746 | 1 155
d) p o w y ż e j 6 m i e s i ę cy d o 1 r o k u | 1 | 862
e) p o w y ż e j 1 r o k u | 84 | 113
N a l e ż n o ś c i z t y t u ł u d o s t a w i u s ł u g, p r z e t e r m i n o w a n e, r a z e m (b r u t t o) | 4 683 | 4 300
f) o d p i s y a k t u a l i z u j ą c e w a r t o ś ć n a l e ż n o ś c i z t y t u ł u d o s t a w i u s ł u g, p r z e t e r m i n o w a n e | 84 | 112
N a l e ż n o ś c i z t y t u ł u d o s t a w i u s ł u g, p r z e t e r m i n o w a n e, r a z e m (n e t t o) | 4 599 | 4 188

Nota 8 a

Na dzień 31.12.2021 r. należności przeterminowane wynosiły 4.683 tys. zł, w tym 1.453 tys. zł. stanowiły należności od spółki zależnej AC.STAG S.A.C z Limy. Do dnia 16 marca 2022 r opłacono z tej kwoty 2.983 tys. zł, w tym 498 tys. zł z Peru. Odpisem aktualizujacycm w wysokosci 87 tys. zł, objęto:

- należności z tyt. dostaw i usług od pozostałych jednostek przeterminowane powyżej 1 roku - 84 tys. zł,

- należności z tyt. podatków, ceł i ubezpieczeń – 1 tys. zł,

- inne należności – 2 tys.zł.

### 6.8. Krótkoterminowe aktywa finansowe

Nota 9 a

K R Ó T K O T E R M I N O W E A K T Y W A F I N A N S O W E | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 20
a) ś r o d k i p i e n i ęż n e i i n n e a k t y w a p i e n i ę ż n e | 3 249 | 2 3 7 7
- ś r o d k i p i e n i ę ż n e w k a si e i n a r a c h u n k a c h | 3 161 | 2 3 0 4
- i n n e ś r o d k i p i e n i ę ż n e | 88 | 7 3
K r ó t k o t e r m i n o w e a k t y w a f i n a n s o w e, r a z e m | 3 249 | 2 3 7 7

Nota 9 b

Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy

Nota 9 c

Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)

Nie dotyczy

Nota 9 d

Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy

Nota 9 e

Ś R O D K I P I E N I Ę Ż N E I I N N E A K T Y W A P I E N I Ę Ż N E (S T R UK T UR A W AL U T O W A) | j e d n o s t k a | w a l u t a | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
a) w w a l u c i e p o l s k i e j |  |  | 370 | 234
b) w w a l u t a ch o b c y c h (w g w a l u t i p o p r z e l i c z e n i u n a z ł ) |  |  | 2 879 | 2 143
b 1. w w a l u c i e | w t y s. | U S D | 290 | 152
p o p r z e l i c z e n i u n a t y s. z ł |  |  | 1 175 | 570
b 2. w w a l u c i e | w t y s. | E U R | 370 | 341
p o p r z e l i c z e n i u n a t y s. z ł |  |  | 1 704 | 1 573
Ś r o d k i p i e n i ę ż n e i i n n e a k t y w a p i e n i ę ż n e, r a z e m |  |  | 3 249 | 2 377

Nota 9 f

Inne inwestycyje krótkoterminowe (wg rodzaju)

Nie dotyczy

Nota 9 g

Inne inwestycyje krótkoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy

### 6.9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - aktywa

Nota 10 a

K R Ó T K O T E R M I N O W E R O Z L I C Z E N I A M I Ę D Z Y O K R E S O W E | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
a) c zy n n e r o z l i c ze n i a m i ę d z y o k r e s o w e k o s z t ó w, w t y m : | 6 131 | 5 903
- u b e z p i e c z e n i a | 226 | 241
- k o s z t y o c h r o n y z n a k u t o w a r o w e g o | 6 | 10
- u s ł u g i p o ś r e d n i c t w a | 0 | 252
- a b o n ame n t y, p r e n u m e r at y, l i c e n c j e, i n n e | 97 | 64
- p r a c e r o z w o j o w e | 5 634 | 5 159
- k o s z t y b a d a ń t e c h n i c z n yc h | 55 | 88
- k o s z t y p r z y g o t o w a n i a p r o d u k c j i | 73 | 73
- k o s z t y s z k o l e ń | 0 | 5
- o p i e k a t e c h n i c z n a | 40 | 11
K r ó t k o t e r mi n o w e r o z l i c z e n i a m i ę d zy o k r e s o w e, r a z e m | 6 131 | 5 903

Nota 11 a

Akcje (udziały) własne

Nie dotyczy

Nota 11 b

Akcje (udziały) Emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych

Nie dotyczy

Nota 12 a

Na dzień bilansowy bieżącego i poprzedniego roku odpisy aktualizujące wartość majątku Spółki kszatłtowały się następująco (w tys. zł):

| 2021 | 2020
1. Środki trwałe w budowie | 68 | 35
2. Zaliczki na środki trwałe | 8 | 0
3. Zapasy (w tym: zaliczki) | 2 154 | 2 834
4. Należności | 87 | 112
5. Wartości niematerialne i prawne | 0 | 145
6. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 73 | 440
RAZEM | 2 390 | 3 566

### 6.10. Kapitał zakładowy

Nota 13 a

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Akcje wszystkich emisji są akcjami na okaziciela, nie są uprzywilejowane i nie posiadają ograniczeń praw do akcji
Seria/ emisja | Liczba akcji | Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej | Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty)
A | 9 104 000 | 2 276 | Akcje zostały wydane w zamian za udziały w AC Wytwórnia Części Samochodowych Sp. z o.o. z siedzibą w Białymstoku | 17.12.2007 | 01.01.2007
A | 96 000 | 24 | Akcje zostały objęte przez wspólników (innych niż AC S.A.) przejmowanej spółki AC Biuro Handlu Zagranic znego Sp. z o.o. z siedzibą w Białymstoku | 31.12.2007 | 01.01.2007
B | 126 400 | 32 | Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji I T ranszy Trzyletniego Programu Motywacyjnego 2010-2012 przyjętego uchwał ą WZA z 12.05.2010 r. | 12.04.2011 | 01.01.2011
B | 126 750 | 31 | Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji II T ranszy Trzyletniego Programu Motywacyjnego 2010-2012 przyjętego uchwał ą WZA z 12.05.2010 r. | 15.03.2012 | 01.01.2011
B | 128 000 | 32 | Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji III T ranszy Trzyletniego Programu Motywacyjnego 2010-2012 przyjętego uchwał ą WZA z 12.05.2010 r. | 16.04.2013 | 01.01.2012
C | 73 100 | 19 | Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji I T ranszy Trzyletniego Programu Motywacyjnego 2013-2015 przyjętego uchwał ą WZA z 10.05.2013 r. | 25.06.2015 | 01.01.2014
C | 37 055 | 9 | Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji II T ranszy Trzyletniego Programu Motywacyjnego 2013-2015 przyjętego uchwał ą WZA z 10.05.2013 r. | 10.08.2016 | 01.01.2015
C | 25 828 | 6 | Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji III T ranszy Trzyletniego Programu Motywacyjnego 2013-2015 przyjętego uchwał ą WZA z 10.05.2013 r. | 24.05.2017 | 01.01.2016
D | 79 000 | 20 | Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji I T ranszy Dwuletniego Programu Motywacyjnego 2016-2017 przyjętego uchwałą WZA z 15.04.2016 r. | 12.07.2018 | 01.01.2017
D | 82 650 | 21 | Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji II T ranszy Dwuletniego Programu Motywacyjnego 2016-2017 przyjętego uchwałą WZA z 15.04.2016 r. | 06.06.2019 | 01.01.2018
E | 8 6 4 0 0 | 2 1 | Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji I Transzy Dwuletniego Programu Motywacyjnego 2018-2019 przyjętego uchwałą WZA z 25.05.2018 r. | 3 1.0 3.2 0 2 0 | 0 1.0 1.2 0 1 9
E | 1 0 8 5 0 0 | 2 7 | Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji II T ranszy Dwuletniego Programu Motywacyjnego 2018-2019 przyjętego uchwałą WZA z 25.05.2018 r. | 2 5.1 1.2 0 2 0 | 0 1.0 1.2 0 2 0

Liczba akcji, razem – 10.073.683 szt

Kapitał zakładowy, razem 2.518 tys. zł

Wartość nominalna 1 akcji – 0,25 zł

S truk t ura w ł a s n o ś ci k a p i t a ł u a k c y jn e go w o p a rc i u o in f o r m a c j e u z y s kane zg o dn i e z a r t. 69 ust. 1 U st a w y z dn i a 29 l i p c a 2005 r o ku o o fe r c ie pub l i cz nej i w ar u nk ac h w pr ow ad za n i a instru m e n t ów f in a ns o w y c h do z o r g a ni z ow a n e go s y s t e m u o br o tu o r a z o s pó ł k ac h pub l i cz n y c h, w edług st a nu na dzi e ń 31 gr u dnia prz e dst a w ia się n a s t ę pu j ą c o:

Akcjonariusz | Liczba akcji/ liczba głosów na dzień przekazania raportu | Udział w kapitale zakładowym/ w ogólnej liczbie głosów na dzień przekazania raportu
OFE PZU „Złota Jesień” reprezentowany przez PTE PZU S.A. | 824.424 | 8,18%
WIM sp. z o.o.* | 757.799 | 7,52%
Piotr Laskowski* | 707.151 | 7,02%
PKO BP Bankowy OFE i PKO Dobrowolny FE* | 769.549 | 7,64%
Dariusz Kowalczyk* | 549.835 | 5,46%
Nationale-Nederlanden OFE* | 518.305 | 5,15%
Pozostali akcjonariusze | 5.946.620 | 59,03%
Razem | 10.073.683 | 100,00%

Według uzyskanych ostatnio potwierdzeń, a w odniesieniu do OFE PZU „Złota Jesień”, Nationale-Nederlanden OFE i PKO BP Bankowy OFE i PKO Dobrowolny FE na podstawie danych wskazanych w Informacjach o Rocznych Strukturach Aktywów za 2021 r. publikowanych przez fundusze i przyjętego zaokrąglenia wartości..

### 6.11. Kapitał zapasowy

N o t a 1 4 a

K A P I T A Ł Z A P A S O W Y | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
a) ze s p r z e d a ży a k c j i p o w y ż e j i ch w a r t o ś c i n o m i n al n e j | 6 251 | 6 251
b) u t w o r z o n y z g o d n i e ze s ta t u t e m/umo w ą, p o n a d w y ma g a n ą u s t a w o w o (m i n i m a l n ą) w a r t o ś ć | 79 839 | 71 104
c ) i n n y (w g r o d z a j u) | 21 674 | 21 674
- z z a k u p u ś r o d k ó w t r w ał y c h z Z F R O N | 1 993 | 1 993
- z w yc e n y p r o g r am u m o t y w a c y j n e g o | 0 | 0
- z n a b yc i a a k c j i w r a m a ch p r o g r a m ó w m o t y w a c y j n yc h | 19 681 | 19 681
K a p i t a ł z a p a s o w y, r a z e m | 107 764 | 99 029

Nota 15 a

Kapitał z aktualizacji wyceny

Nie dotyczy

Nota 16 a

Pozostałe kapitały rezerwowe (wg celu przeznaczenia)

Nie dotyczy

Nota 17 a

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (z tytułu)

Nie dotyczy

### 6.12. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Nota 18 a

Z M I A N A S T A N U R E Z E R W Y Z T Y T U Ł U O D R O C Z O N E G O P O D A T K U D O C H O D O W E G O | w tys. zł
2 0 21 | 2 020
1. S t a n r e z e r w y z t y t u ł u o d r o cz o n e g o p o d a t k u d o c h o d o w e g o n a p o c z ą t e k o k r e s u, w t y m: | 3 612 | 3 208
a) o d n i e s i o n e j n a w y n i k f i n a n s o w y | 3 612 | 3 208
- n i e z r e a l i z o w a n e r ó ż n i c e k u r s o w e | 27 | 6
- r ó ż n i c e w a r t o ś c i p o d a t k o w e j i b i l a n s o w e j m a j ą t k u t r w a ł e g o | 2 450 | 2 204
- f a k t u r y k o r e k t y u j ę t e b i l a n s o w o | 66 | 59
- p r a ce r o z w o j o w e podatkowo u z n a n e za K U P | 1 062 | 893
- ś r o d k i t r w a ł e w l e a s i n g u | 0 | 22
- p o z o s t a ł e | 7 | 24
2. Z w i ę k s z e n i a | 1 257 | 706
a) o d n i e s i o n e n a w y n i k f i n a n s o w y o k r e s u z t y t u ł u d o d a t n ic h r ó żn i c p r z e j ś c i o w ych (z t y t u ł u) | 1 257 | 706
- n i e z r e a l i z o w a n e r ó ż n i c e k u r s o w e | 57 | 27
- r ó ż n i c e w a r t o ś c i p o d a t k o w e j i b i l a n s o w e j m a j ą t k u t r w a ł e g o | 326 | 246
- f a k t u r y k o r e k t y u j ę t e b i l a n s o w o | 52 | 66
- p r a ce r o z w o j o w e podatkowo u z n a n e za K U P | 815 | 360
- ś r o d k i t r w a ł e w l e a s i n g u | 0 | 0
- p o z o s t a ł e | 7 | 7
3. Z m n i e j s z e n i a | 283 | 302
a) o d n i e s i o n e n a w y n i k f i n a n s o w y o k r e s u w z w i ą z k u z d o d a t n i m i r ó żn i c a m i p r z e j ś c i o w ym i (z t y t u ł u) | 283 | 302
- n i e z r e a l i z o w a n e r ó ż n i c e k u r s o w e | 27 | 6
- r ó ż n i c e w a r t o ś c i p o d a t k o w e j i b i l a n s o w e j m a j ą t k u t r w a ł e g o | 0 | 0
- f a k t u r y k o r e k t y u j ę t e b i l a n s o w o | 66 | 59
- p r a ce r o z w o j o w e podatkowo u z n a n e za K U P | 183 | 191
- ś r o d k i t r w a ł e w l e a s ing u | 0 | 22
- p o z o s t a ł e | 7 | 24
4. S t a n r e z e r w y z t y t u ł u o d r o cz o n e g o p o d a t k u d o c h o d o w e g o n a k o n i e c o k r e s u, r a z e m | 4 586 | 3 612
a) o d n i e s i o n e j n a w y n i k f i n a n s o w y | 4 586 | 3 612
- n i e z r e a l i z o w a n e r ó ż n i c e k u r s o w e | 57 | 27
- r ó ż n i c e w a r t o ś c i p o d a t k o w e j i b i l a n s o w e j m a j ą t k u t r w a ł e g o | 2 776 | 2 450
- f a k t u r y k o r e k t y u j ę t e b i l a n s o w o | 52 | 66
- p r a ce r o z w o j o w e podatkowo u z n a n e za K U P | 1 694 | 1 062
- ś r o d k i t r w a ł e w l e a s i n g u | 0 | 0
- p o z o s t a ł e | 7 | 7

### 6.13. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Nota 18 b

ZM I A N A S T A N U D Ł U G O T E R M I N O W E J R E Z E R W Y N A Ś W I A D C Z E N I A EM E R Y T A L N E I P O D O B N E (W G T Y T U Ł Ó W) | w tys. zł
2 0 21 | 2020
a) s t a n n a p o cz ą t e k o k r e s u | 310 | 443
- e m e r y t a l n o-r e n t o w e | 310 | 443
b) z w i ę k s z e n i a (z t y t u ł u) | 260 | 0
- e m e r y t a l n o-r e n t o w e | 260 | 0
c ) w y k o r z y s t a n i e (z t y t u ł u) | 0 | 0
- e m e r y t a l n o-r e n t o w e | 0 | 0
d) r o z w i ą z a n i e (z t yt u ł u) | 0 | 133
- e m e r y t a l n o-r e n t o w e | 0 | 133
e) s t a n n a k o n i e c o k r e s u | 570 | 310
- e m e r y t a l n o-r e n t o w e | 570 | 310

Nota 18 c

Z M I A N A S T A N U K R Ó T K O T E R M I N O W E J R E Z E R W Y N A Ś W I A D C Z E N I A E M E R Y T A L N E I P O D O B N E (W G T Y T U Ł Ó W) | w tys. zł
2 0 2 1 | 2 020
a) s t a n n a p o cz ą t e k o k r e s u | 927 | 3 888
- e m e r y t a l n o-r e n t o w e | 56 | 63
- n i e w y k o r z y s t a n e u r l o p y | 733 | 628
- n a p r e m i e i n a g r o d y | 138 | 554
- n a p r o g r a m m o t y w a c y j n y | 0 | 2 643
b) z w i ę k s z e n i a (z t y t u ł u) | 155 | 363
- e m e r y t a l n o-r e n t o w e | 23 | 0
- n i e w y k o r z y s t a n e u r l o p y | 32 | 105
- n a p r e m i e i n a g r o d y | 100 | 258
- n a p r o g r a m m o t y w a c y j n y | 0 | 0
c ) w y k o r z y s t a n i e (z t y t u ł u) | 252 | 3 324
- e m e r y t a l n o-r e n t o w e | 14 | 7
- n i e w y k o r z y s t a n e u r l o p y | 0 | 0
- n a p r e m i e i n a g r o d y | 238 | 674
- n a p r o g r a m m o t y w a c y j n y | 0 | 2 643
d) r o z w i ą z a n i e (z t yt u ł u) | 0 | 0
- e m e r y t a l n o-r e n t o w e | 0 | 0
- n i e w y k o r z y s t a n e u r l o p y | 0 | 0
- n a p r e m i e i n a g r o d y | 0 | 0
- n a p r o g r a m m o t y w a c y j n y | 0 | 0
e) s t a n n a k o n i e c o k r e s u | 830 | 927
- e m e r y t a l n o-r e n t o w e | 65 | 56
- n i e w y k o r z y s t a n e u r l o p y | 765 | 733
- n a p r e m i e i n a g r o d y | 0 | 138
- n a p r o g r a m m o t y w a c y j n y | 0 | 0

### 6.14. Pozostałe rezerwy

Nota 18 d

Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów)

Nie dotyczy

Nota 18 e

Z M I A N A S T A N U P O Z O S T A Ł Y CH R E Z E R W K R Ó T K O T E R M I N O W Y CH (W G T Y T U Ł Ó W) | w tys. zł
2 0 2 1 | 2020
a) s t a n n a p o cz ą t e k o k r e s u | 1 565 | 2 313
- n a b a d a n i e s p r a w o z d a n i a f i n a n s o w e g o | 17 | 23
- n a n a p r a w y g w a r a n c y j n e | 1 329 | 1 369
- n a b o n u s y d l a d y s t r y b u t o r ó w | 191 | 767
- n a n a g r o d y w l o t e r i a ch i k o n k u r s a c h | 4 | 4
- n a u s ł u g i i k o s z t y | 24 | 150
b) z w i ę k s z e n i a (z t y t u ł u) | 1 000 | 782
- n a b a d a n i e s p r a w o z d a n i a f i n a n s o w e g o | 35 | 28
- n a n a p r a w y g w a r a n c y j n e | 3 | 0
- n a b o n u s y d l a d y s t r y b u t o r ó w | 696 | 582
- n a n a g r o d y w l o t e r i a ch i k o n k u r s a c h | 4 | 4
- n a u s ł u g i i k o s z t y | 262 | 168
c ) w y k o r z y s t a n i e (z t y t u ł u) | 712 | 1 390
- n a b a d a n i e s p r a w o z d a n i a f i n a n s o w e g o | 29 | 34
- n a n a p r a w y g w a r a n c y j n e | 0 | 40
- n a b o n u s y d l a d y s t r y b u t o r ó w | 510 | 1 158
- n a n a g r o d y w l o t e r i a ch i k o n k u r s a c h | 4 | 4
- n a u s ł u g i i k o s z t y | 169 | 154
d) r o z w i ą z a n i e (z t yt u ł u) | 147 | 140
- n a b a d a n i e s p r a w o z d a n i a f i n a n s o w e g o | 0 | 0
- n a n a p r a w y g w a r a n c y jn e | 0 | 0
- n a b o n u s y d l a d y s t r y b u t o r ó w | 50 | 0
- n a n a g r o d y w l o t e r i a ch i k o n k u r s a c h | 0 | 0
- n a u s ł u g i i k o s z t y | 97 | 140
e) s t a n n a k o n i e c o k r e s u | 1 706 | 1 565
- n a b a d a n i e s p r a w o z d a n i a f i n a n s o w e g o | 23 | 17
- n a n a p r a w y g w a r a n c y j n e | 1 332 | 1 329
- n a b o n u s y d l a d y s t r y b u t o r ó w | 327 | 191
- n a n a g r o d y w l o t e r i a ch i k o n k u r s a c h | 4 | 4
- n a u s łu g i i k o s z t y | 20 | 24

### 6.15. Zobowiązania

Nota 19 a

Zobowiązania długoterminowe

Z O B O W I Ą Z A N IA DŁUGOTERMINOWE | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 20
a) wobec pozostałych jednostek | 488 | 0
-inne zobowiązania finansowe | 488 | 0
Zobowiązania długoterminowe razem | 488 | 0

Nota 19 b

Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

Z O B O W I Ą Z A N IA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 20
a) powyżej 1 roku do 3 lat | 488 | 0
Zobowiązania długoterminowe razem | 488 | 0

Nota 19 c

Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (S T R UK T UR A W AL U T O W A) | j e d n o s t k a | w a l u t a | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
a) w w a l u c i e p o l s k i e j |  |  | 0 | 0
b) w w a l u t a ch o b c y c h (w g w a l u t i p o p r z e l i c z e n i u n a z ł ) |  |  | 488 | 0
b 1. w w a l u c i e | w t y s. | EUR | 2 025 | 0
p o p r z e l i c z e n i u n a t y s. z ł |  |  | 488 | 0
Zobowiązania długoterminowe, r a z e m |  |  | 488 | 0

Zobowiązania długoterminowe stranowią zawarte w 2021 r. kontrakty forward na sprzedaż EUR do realizacji w 2023 r. prezentowane netto wg wyceny banku.

Nota 19 d

Zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

Nie dotyczy

Nota 19 e

Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Nie dotyczy

Nota 20 a

Z O B O W I Ą Z A N IA K R Ó T K O T E R M I N O W E | w tys. zł
2 0 21 | 2020
a) wobec jedno stki dominującej |  |
kredyty i pożyczki, w tym : |  |
długoterminowe w okresie spłaty |  |
z tytuł u emisji dłużnych papierów wartościowych |  |
z tytuł u dywidend |  |
i nne zobowiązania finansowe, w tym : |  |
z tytuł u dostaw i usług, o okresie wymagalności : |  |
do 12 miesięcy |  |
powyżej 12 miesięcy |  |
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi |  |
zobowiązania wekslowe |  |
inne (wg rodzaju) |  |
b ) wobec innych jednostek |  |
kredyty i pożyczki , w tym : |  |
długoterminowe w okresie spłaty |  |
z tytuł u emisj i dłużnych papierów wartościowych |  |
z tytuł u dywidend |  |
inne zobowiązania finansowe, w tym : |  |
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności : |  |
do 12 miesięcy |  |
powyżej 12 miesięcy |  |
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi |  |
zobowiązania wekslowe |  |
inne (wg rodzaju) |  |
wobec pozostałych jednostek, w tym : |  |
c ) wobec wspólnika jednostki współzależnej |  |
kredyty i pożyczki , w tym : |  |
długoterminowe w okresie spłaty |  |
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |  |
z tytułu dywidend |  |
inne zobowiązania finansowe, w tym : |  |
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności : |  |
do 12 miesięcy |  |
powyżej 12 miesięcy |  |
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi |  |
zobowiązania wekslowe |  |
inne (wg rodzaju) |  |
d) w o b e c p o z o s t a ł ych j e d n o s t e k | 51 491 | 48 205
- k r e d y t y i p o życ z k i , w t y m : | 35 479 | 33 826
- d ł u g o t e r m i n o w e w o k r e s i e s p ł a t y | 0 | 0
- i n n e z o b o w i ą za n i a f i n a n s o w e, w t y m : | 178 | 0
- z o b o w i ą z a n i a z t y t uł u l e a s i n g u | 0 | 0
- z t y t u ł u d o s t a w i u s ł u g, o o k r e s i e w y m a g a l n o ś c i : | 10 263 | 8 404
- d o 1 2 m i e s i ę cy | 10 263 | 8 404
- z a li c z k i o t r zym a n e n a d o s t a w y i u s ł u g i | 482 | 1 244
- z t y t u ł u p o d a t k ó w, c e ł , u b e z p i e cz e ń s p o ł e cz n ych i z d r o w o t n y c h o r a z i n n yc h t y t u ł ó w p u b l i c z n o p r a w n yc h | 2 513 | 2 436
- z t y t u ł u w y n a g r o d z e ń | 2 323 | 2 116
- i n n e (w g t y t u ł ó w) | 253 | 179
- z t y t u ł u u b e z p i e c z e ń p r a c o w n i czyc h | 32 | 22
- z t y t u ł u p o t r ą c e ń k o m o r n i c zyc h | 7 | 8
- P P K | 60 | 56
- p o z o s t a ł e | 154 | 93
e) f u n d u s z e s p e cj a l n e (w g t y t u ł ó w) | 33 | 90
- Z F Ś S | 33 | 90
Z o b o w i ą z a n i a k r ó t k o t e r m i n o w e, r a z e m | 51 524 | 48 295

Nota 20 b

Z O B O W I Ą Z A N IA K R Ó T K O T E R M I N O W E (S T R U K T U R A W A L U T O W A) | j e d n o s t k a | w a l u t a | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
a) w wa l u c i e p o l s k i e j |  |  | 45 917 | 43 762
b) w w a l u t a ch o b c y c h (w g w a l u t i p o p r z e l i c z e n i u n a z ł ) |  |  | 5 607 | 4 533
b 1. w w a l u c i e | w t y s. | U S D | 499 | 302
p o p r z e l i c z e n i u n a t y s. z ł |  |  | 2 025 | 1 135
b 2. w w a l u c i e | w t y s. | E U R | 779 | 736
p o p r z e l i c z e n i u n a t y s. z ł |  |  | 3 582 | 3 398
Z o b o w i ą z a n i a k r ó t ko t e r m i n o w e, r a z e m |  |  | 51 524 | 40 295

### 6.16. Kredyty

Nota 20 c

Nazwa (firma) jednostki Siedziba | Kwota kredytu/pożyczki wg umowy | Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty
w tys. zł | w walucie | jednostka | waluta | w tys. zł | w walucie | jednostka | waluta
PKO BP S.A. Warszawa | 38 000 |  | w tys. | PLN | 17 863 |  | w tys. | zł
ING BANK ŚLĄSKI S.A. Katowice | 38 000 |  | w tys. | PLN | 17 616 |  | w tys. | zł

Nazwa (firma) jednostki Siedziba | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia
PKO BP S.A. Warszawa | WIBOR 1M EURIBOR 1M LUB LIBOR 1M PLUS MARŻA BANKU | 29.04.2024 | 1.Hipoteka umowna łączna na nieruchomości położonej w Białymstoku przy ul. Handlowej 6F 2.Sądowy zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach 3.Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, 4. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.
ING BANK ŚLĄSKI S.A. Katowice | WIBOR 1M EURIBOR 1M LUB LIBOR 1M PLUS MARŻA BANKU | 28.02.2024 | 1.Hipoteka umowna łączna na nieruchomości położonej w Białymstoku przy ul. 42 Pułku Piechoty 50, 2.Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, 3. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.

Spółka może korzystać z dostępnych limitów w PLN, EUR i USD.

Nota 20 d

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

Nie dotyczy

### 6.17. Inne rozliczenia międzyokresowe - pasywa

Nota 21 a

Zmiana stanu ujemnej wartości firmy

Nie dotyczy

Nota 21 b

I NN E R O Z L I C Z E N I A M I Ę D Z Y O K R E S O W E | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
a) r o z l i c z e n i a m i ę d zy o k r e s o w e p r zyc h o d ó w | 11 770 | 9 783
- d ł u g o t e r m i n o w e (w g t y t u ł ó w) | 10 385 | 8 683
- d o t a c j e d o ś r o d k ó w t r w a ł yc h | 10 385 | 8 683
- k r ó t k o t e r m i n o w e (w g t y t u ł ó w) | 1 385 | 1 100
- d o t a c j e d o ś r o d k ó w t r w a ł yc h | 1 254 | 1 084
- z a f a k t u r o w a n e p r zyc h o d y p r z y s z ł yc h o k r e s ó w | 131 | 16
I n n e r o z l i c z e n i a m i ę d z y o k r e s o w e , r a z e m | 11 770 | 9 783

Nota 22 a

Wartość księgowa na jedną akcję obliczono jako relację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do łącznej liczby zarejestrowanych w dniu bilansowym akcji.

Na dzień bilansowy niniejszego sproawozdania Spółka nie wyemitowała instrumentów finansowych zamiennych na akcje, stąd rozwodniona wartość księgowa na jedna akcję jest równa wartości księgowej na jedną akcję.

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH

### 6.18. Należności warunkowe

Nota 23 a

N A L E Ż N O Ś C I W A R UN K O W E (Z T Y T U Ł U) | w tys. zł
2 0 21 | 2020
a) otrzymanych gwarancji i poręczeń | 1 473 | 1 473
- od pozostałych j ednostek, w tym : | 1 473 | 1 473
- o d i n n ych j e d n o s t e k | 1 473 | 1 473
Należności warunkowe, razem | 1 473 | 1 473

### 6.19. Zobowiązania warunkowe

Nota 23 b

ZOBOWIĄZANIA W A R UN K O W E (Z T Y T U Ł U) | w tys. zł
2 0 21 | 2020
a) udzielonych gwarancji i poręczeń | 2 480 | 0
- na rzecz pozostałych jednostek, w tym : | 2 480 | 0
- i n n ym j e d n o stkom | 2 480 | 0
Zobowiązania warunkowe, razem | 2 480 | 0

Spółka dysponuje limitami kredytowymi opisanymi w nocie 20c i 41, zabezpieczenie których stanowi majątek Spółki szczegółowo opisany w nocie 4l.

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNIKU ZYSKÓW I STRAT

### 6.20. Przychody ze sprzedaży

Nota 24 a

P R Z Y C H O D Y N E T T O Z E S P R Z E D A Ż Y P R O D UK T Ó W (S T R UK T UR A R Z E C Z O W A-R O D Z A J E D Z I A Ł A L N O Ś C I) | w tys. zł
2 0 2 1 | 2 0 2 0
- P r zyc h o d y ze s p r z e d a ży w y r o b ó w g o t o w yc h | 183 444 | 174 232
- o d j e d n o s t e k p o w i ą z a n y c h, w t y m: | 1 944 | 1 248
- o d j e d n o s t e k z a l e ż n yc h | 1 944 | 1 248
o d p o z o s t a ł y c h j e d n o s t e k, w k t ó r y c h e m i t e n t p o s i a d a z a a n g a ż o w a n i e w k a p i t a l e, w t y m : |  |
o d j e d n o s t e k w s p ó ł z a l e ż n yc h |  |
o d j e d n o s t e k s t o w a r z y s z o n y c h |  |
o d i n n yc h j e d n o s t e k |  |
- o d p o z o s t a ły c h j e d n o s t e k | 181 500 | 172 984
- P r zyc h o d y ze s p r z e d a ży u s ł u g, w t y m : | 7 424 | 2 014
- o d j e d n o s t e k p o w i ą z a n y c h, w t y m: | 135 | 43
- o d j e d n o s t e k z a l e ż n yc h | 135 | 43
- o d p o z o s t a ł y c h j e d n o s t e k | 7 289 | 1 971
P r zyc h o d y n e t t o ze s p r z e d a ży p r o d u k t ó w, r a z e m | 190 868 | 176 246
- o d j e d n o s t e k p o w i ą z a n y c h, w t y m: | 2 079 | 1 291
- o d j e d n o s t e k z a l e ż n yc h | 2 079 | 1 291
- o d p o z o s t a ł y c h j e d n o s t e k | 188 789 | 174 955

Nota 24 b

P R Z Y C H O D Y N E T T O Z E S P R Z E D A Ż Y P R O D UK T Ó W (S T R UK T UR A T E R Y T O R I AL N A) | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
a) kraj | 68 015 | 58 185
- od jednostek po wiązanych, w tym: | 0 | 0
- o d j e d n o s t e k z a l e ż n yc h | 0 | 0
o d p o z o s t a ł y c h j e d n o s t e k, w k t ó r y ch e mi t e n t p o s i a d a z a a n g a ż o w a n i e w k a p i t a l e, w t y m : |  |
o d j e d n o s t e k w s p ó ł z a l e ż n yc h |  |
o d j e d n o s t e k s t o w a r z y s z o n y c h |  |
o d i n n yc h j e d n o s t e k |  |
- o d p o z o s t ał y c h j e d n o s t e k | 68 015 | 58 185
b) e k s p o r t | 122 853 | 118 061
- o d j e d n o s t e k p o w i ą z a n y c h, w t y m: | 2 079 | 1 291
- o d j e d n o s t e k z a l e ż n yc h | 2 079 | 1 291
o d p o z o s t a ł c h j e d n o s t e k, w k t ó r y c h e m i t e n t p o s i a d a z a a n g a ż o w a n i e w k a p i t a l e, w t y m: |  |
o d j e d n o s t e k w s p ó ł z a l e ż n yc h |  |
o d j e d n o s t e k s t o w a r z y s z o n y c h |  |
o d i n n yc h j e d n o s t e k |  |
- o d p o z o s t a ł y c h j e d n o s t e k | 120 774 | 116 770
o d j e d n o s t e k z a l e ż n yc h |  |
o d p o z o s t a ł y c h j e d n o s t e k, w k t ó r y ch e m i t e n t p o s i a d a z a a n g a ż o w a n i w k a p i t a l e, w t y m : |  |
od jednostek współzależnych |  |
od jednostek stowarzyszonych |  |
od innych jednostek |  |
od pozostałych jednostek |  |
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 190 868 | 176 246
- od jednostek powiązanych, w tym: | 2 079 | 1 291
- od jednostek zależnych | 2 079 | 1 291
- o d p o z o s t a ł y c h j e d n o s t e k | 188 789 | 174 955

Nota 25 a

P R Z Y C H O D Y N E T T O Z E S P R Z E D A Ż Y T O W A R Ó W I M A T E R I A Ł Ó W (S T R UK T U R A R Z E C Z O W A - R O D Z A J E D Z I A Ł A L N O Ś C I) | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
- P r zyc h o d y n e t t o ze s p r z e d a ży t o w a r ó w | 15 428 | 8 976
- o d j e d n o s t e k p o w i ą z a n y c h, w t y m: | 1 385 | 960
- o d j e d n o s t e k z a l e ż n yc h | 1 385 | 960
- o d p o z o s t a ł y c h j e d n o s t e k | 14 043 | 8 016
P r zyc h o d y n e t t o ze s p r z e d a ży t o w a r ó w i m a t e r i a ł ó w, r a z e m | 15 428 | 8 976
- o d j e d n o s t e k p o w i ą z a n y c h, w t y m: | 1 385 | 960
- o d j e d n o s t e k z a l e ż n yc h | 1 385 | 960
- o d p o z o s t a ł y c h j e d n o s t e k | 14 043 | 8 016

Nota 25 b

P R Z Y C H O D Y N E T T O Z E S P R Z E D A Ż Y T O W A R Ó W I M A T E R I A Ł Ó W (S T R UK T U R A T E R Y T O R I A L N A) | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
a) kraj | 9 365 | 5 038
od jednostek zależnych |  |
od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym : |  |
od jednostek współzależnych |  |
od jednostek stowarzyszonych |  |
od innych jednostek |  |
- od pozostałych jednostek | 9 365 | 5 038
od jednostek zależnych |  |
od jednostek współzależnych |  |
od jednostek stowarzyszonych |  |
od innych jednostek |  |
od pozostałych jednostek |  |
b) eksport | 6 063 | 3 938
- od jednostek powiązanych, w tym: | 1 385 | 960
- od jednostek zależnych | 1 385 | 960
od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym : |  |
od jednostek współzależnych |  |
od jednostek stowarzyszonych |  |
od innych jednostek |  |
- od pozostałych jednostek | 4 678 | 2 978
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 15 428 | 8 976
- od jednostek powiązanych, w tym: | 1 385 | 960
- od jednostek zależnych | 1 385 | 960
- od pozostałych jednostek | 14 043 | 8 016

### 6.21. Koszty wg rodzaju

Nota 26 a

K O S Z T Y W E D Ł U G R O D Z A J U | w tys. zł
2 0 2 1 | 2 0 2 0
a) amortyzacja | 11 563 | 10 893
b) zużycie materiałów i energii | 96 673 | 92 089
c ) usługi obce | 12 246 | 10 063
d) podatki i opłaty | 818 | 617
e) wynagrodzenia | 36 819 | 37 575
f) ubezpieczenia społeczne i i nne świadczenia, w tym emerytalne | 7 770 | 7 242
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) | 1 068 | 750
- podróże służbowe | 504 | 228
- reprezentacja | 80 | 75
- ubezpieczenia | 337 | 325
- inne | 147 | 122
Koszty według rodzaju, razem | 166 957 | 159 229
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | 4 287 | -7 819
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) | -5 370 | -5 818
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | - 22 738 | -18 628
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -16 806 | -16 652
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 126 330 | 110 312

### 6.22. Inne przychody i koszty operacyjne

Nota 27 a

I NN E P R Z Y C H O D Y O P E R A C Y J N E | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
a) p o z o s t a ł e, w t y m : | 178 | 114
- o t r zym a n e i n a l eż n e o d s z k o d o w a n i a i k a r y u m o w n e | 63 | 86
- t o w a r y o t r zym a n e n i o d p ł a t n i e | 8 | 6
- rabat pośredni | 16 | 0
- p r z e d a w n i o i n e z o b o w i ą z a n i a | 39 | 0
- p o z o s t a ł e | 52 | 22
I n n e p r zyc h o d y o p e r a c y j n e, r a z e m | 178 | 114

Nota 28 a

I NN E K O S Z T Y O P E R A C Y J N E | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
a) p o z o s t a ł e, w t y m : | 452 | 853
- d a r o w i z n y | 36 | 66
- n i e d o b o r y i n w e n t a r y z a c y j n e | 39 | 38
- w a r t o ś ć z l i k w i d o w a n ych z a p a s ó w | 230 | 429
- s z k o d y k o m u n i k a c y j n e w ś r o d k a c h t r a n s p o r t u | 65 | 67
- w y p ł a c o n e o d p r a w y | 27 | 161
- k a r y, o d s z k o d o w a n i a, g r z y w n y | 10 | 3
- k o s z t y p r a c r o z w o j o w ych b e z e f e k t u | 0 | 43
- o p ł a t y p r z y ł ą c z e n i o w e/k o s z t y p r z y ł ą c za | 0 | 34
- p o z o s t a ł e | 45 | 12
I n n e k o s z t y o p e r a c y j n e, r a z e m | 452 | 853

### 6.23. Przychody i koszty finansowe

Nota 29 a

Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziału w zyskach

Nie dotyczy

Nota 29 b

P R Z Y C H O D Y F I N A N S O W E Z T Y T U Ł U O D S E T E K | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
a) p o z o s t a ł e o d s e t k i | 0 | 1
o d p o z o s t a ł y c h j e d n o s t e k, w t y m : | 0 | 1
- o d i n n ych j e d n o s t e k | 0 | 1
P r zyc h o d y f i n a n so w e z t y t u ł u od s e t e k, r a z e m | 0 | 1

Nota 29 c

I NN E P R Z Y C H O D Y F I N A N S O W E | w tys. zł
2021 | 2020
a) d o d a t n i e r ó ż n i c e k u r s o w e | 0 | 716
- z r e a l i z o w a n e | 0 | 612
- n i e z r e a l i z o w a n e | 0 | 104
I n n e p r zyc h o d y f i n a n s o w e, r a z e m | 0 | 716

Nota 30 a

K O S Z T Y F I N A N S O W E Z T Y T U Ł U O D S E T E K | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
a) o d k r e d y tó w i p o życ z e k | 622 | 340
- d l a p o z o s t a ł y c h j e d n o s t e k, w t y m : | 622 | 340
- d l a i n n yc h j e d n o s t e k | 622 | 340
b) p o z o s t a ł e o d s e t k i | 1 | 33
- d l a p o z o s t a ł y c h j e d n o s t e k, w t y m : | 1 | 33
- d l a i n n yc h j e d n o s t e k | 1 | 33
K o s z t y f i n a n s o w e z t y t u ł u o d s e t e k, r a z e m | 623 | 373

Nota 30 b

I NN E K O S Z T Y F I N A N S O W E | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
a) u j e m n e r ó żn i c e k u r s o w e, w t y m : | 533 | 0
- z r e a l i z o w a n e | 122 | 0
- n i e z r e a l i z o w a n e | -255 | 0
- wycena terminowych kontraktów forward | 666 | 0
b) p o z o s t a ł e, w t y m : | 0 | 31
- k o s z t y z w o l n i e n i a z d ł u g u | 0 | 31
I n n e k o s z t y f i n a n s o w e, r a z e m | 533 | 31

Nota 31 a

Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności

Nie dotyczy

Nota 32 a

Wynik z tytułu rozchodu aktywów finansowych

Nie wystąpił

### 6.24. Podatek dochodowy

Nota 33 a

P O D A T E K D O C H O D O W Y B I E Ż Ą C Y | w tys. zł
2 0 2 1 | 2 0 2 0
1. Zy s k (s t r a t a) b r u t t o | 28 615 | 37 080
2. R ó ż n i ce p o m i ę d zy z y s k i e m (s t r a t ą) b r u t t o a p o d s t a w ą o p o d a t k o w a n i a p o d a t k i e m d o c h o d o w ym (w g t y t u ł ó w) | -10 708 | -6 431
- ro z l i c z e n i e d o f i n a n s o w a n i a d o ś r o d k ó w t r w a ł y c h i W N i P p r o p o r c j o n a l n i e d o a m o r t yz a c j i | -1 224 | -1 202
- k o s z t y r e p r e z e n t a c j i | 80 | 75
- a m o r t y z a c j a N K U P | 1 234 | 986
- wycena instrumentów finansowych | 666 | 0
- k a r y, o d s z k o d o w a n i a | 10 | 3
- o d p i s y a k t u a l i z u j ą c e | -775 | 898
- w yc e n a p r o g r a m u m o t y w a c y j n e g o | 0 | 3 148
- w y n a g r o d z e n i a z n a r z u t a m i | 92 | 18
- r e z e r w y | 303 | -3 842
- d o f i n a n s o w a n i a d o w y n a g r o d z e ń | -2 | 93
- n i e z r e a l i z o w a n e r ó ż n i c e k u r s o w e | -255 | -104
- r óż n i c e a m o r t yz a c j i b i l a n s o w e j i p o d a t k o w e j | 987 | 539
- b i l a n s o w o u j ę t a k o r e k t a k o s z t ó w | 73 | -39
- b i l a n s o w o u j ę t a k o r e t a p r zyc h o d ó w | -92 | 364
- o d s e t k i | -172 | 68
- p r a ce r o z w o j o w e u z n a n e za K U P | -4 288 | -1 836
- a k t y w a s p i s a n e w c i ę ż a r o d p i s ó w | -335 | -261
- b i l a n s o w a k o r e k t a w y n i k u n a s p r z e d a ż y | 67 | 9
- k o s z t y u ży w a n i a s a m o c h o d ó w N K U P | 229 | 172
- p o z o s t a ł e r ó ż n i c e | 187 | 245
- u l g a n a d z i a ł a l n o ść b a d a w c z o-r o z w o j o w ą | -7 462 | -5 655
- o d l i c z o n e d a r o w i z n y | -31 | -110
3. P o d s t a w a o p o d a t k o w a n i a p o d a t k i e m d o c h o d o w y m | 17 907 | 30 649
4. P o d at e k d o c h o d o w y w e d ł u g s t a w k i 1 9% | 3 402 | 5 823
5. P o d at e k d o c h o d o w y b i e ż ą c y u j ę t y (w y k a z a ny) w d e k l a r a c j i p o d a t k o w e j ok r e s u, w t y m : | 3 402 | 5 823
- w y k a z a n y w r a c h u n k u zy s k ó w i s t r a t | 3 367 | 5 787

Nota 33 b

P O D A T E K D O C H O D O W Y O D R O C Z O N Y W Y K A Z A N Y W R A C H UN K U Z Y S K Ó W I S T R A T: | w tys. zł
2 0 21 | 2 0 2 0
zm n i e j s z e n i e (z w i ę k s z e n i e) z t y t u ł u p o w s t a n i a i o d w r ó c e n i a s i ę r ó ż n i c p r z e j ś c i o w yc h | 1 134 | 395
P o d at e k d o c h o d o w y o d r o cz o n y, r a z e m | 1 134 | 395

Nota 33 c

Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w kapitale własnym, wartości firmy lub ujemnej wartości firmy

Nie dotyczy

Nota 33 d

Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący działalności zaniechanej oraz wyniku na operacjach o nazdwyczajnej wartości lub które wystapiły incydentalnie

Nie dotyczy

Nota 34 a

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

Nie dotyczy

Nota 35 a

Sposób podziału zysku (pokrycia straty) za prezentowane lata obrotowe przedstawia się następująco:

Zysk roku 2021 w kwocie opublikowanej 24 114 tys. zł, Zarząd proponuje przeznaczyć na wypłatę dywidendy i zwiększenie kapitału zapasowego. Rekomendowana wysokość dywidendy przypadającej na jedną akcję to 2,00 zł.

Zysk roku 2020 - w kwocie opublikowanej 30 898 tys. zł, przeznaczono na wypłatę dywidendy w wysokości 22 163 tys. zł i zwiększenie kapitału zapasowego w wysokości 8 735 tys. zł.

Nota 36 a

Zysk na jedną akcję zwykłą obliczono jako relację wartości zysku netto na dzień bilansowy do średniej ważonej liczby akcji zwykłych zarejestrowanych w tym okresie.

Na dzień bilansowy niniejszego sprawozdania Spółka nie wyemitowała instrumentów finansowych zamiennych na akcje, stąd rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy zyskowi na jedną akcję.

### 6.25. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

Nota 37

Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

Przez środki pieniężne rozumie się gotówkę krajową w kasie i krajowe środki pieniężne na rachunkach bankowych jak też zagraniczne środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie oraz lokaty z terminem wymagalności do trzech miesięcy wraz z naliczonymi odsetkami.

Struktura środków pieniężnych | 2021 | 2020
Środki pieniężne w kasach: - na początek okresu - na koniec okresu | 16 18 | 27 16
Środki pieniężne w bankach: - na początek okresu - na koniec okresu | 2.288 3.143 | 2.166 2.288
Inne środki pieniężne: - na początek okresu - na koniec okresu | 73 88 | 161 73
Środki pieniężne razem: - na początek okresu - na koniec okresu | 2.377 3.249 | 2.354 2.377
Rożnice kursowe od środków pieniężnych: - na początek okresu - na koniec okresu | 48 118 | (8) 48

Pozostałe korekty, pozostałe wpływy i pozostałe wydatki, których kwoty przekraczają 5% ogólnej sumy odpowiednio korekt, wpływów i wydatków z danej działalności, a zostały ujęte w tych pozycjach.

Tytuł | 2021 | 2020
Pozostałe korekty działalności operacyjnej, w tym: - Wycena programu motywacyjnego - Dotacja rozliczona z wynikiem - Wycena instrumentów finansowych wg wartości godziwej | 666 0 0 666 | 3.144 3.148 (4) 0
Pozostałe pozycje działalności inwestycyjnej, w tym: Pozostałe wpływy-zwrot wpłaty na udziały w spółce Pozostałe wpływy-zwrot zaliczki na środki trwałe Pozostałe wydatki-zaliczki na zakup środków trwałych Pozostałe wydatki-wpłata na udziały w spółce | (360) 7 3 (370) 0 | (3.322) 217 0 (3.284) (255)
Pozostałe pozycje działalności finansowej, w tym: Pozostałe wpływy - otrzymane dotacje | 3.095 3.095 | 1.640 1.640

Różnice pomiędzy bilansowymi zmianami stanu oraz zmianami stanu wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych | 2021 | 2020
Zmiana stanu należności - bilansowa zmiana stanu należności - zmiana stanu należności inwestycyjnych | (1.845) (1.381) (464) | (3.111) (3.575) 464
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych - bilansowa zmiana stanu zobowiązań - zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych - kredyt w rachunku bieżącym - naliczona prowizja od kredytu - opłacona prowizja od kredytu z roku ubiegłego - zobowiązania z tytułu leasingu - wpłacona/rozliczona zaliczka na sprzedaż środka trwałego - wycena instrumentów finansowych wg wartości godziwej (część krótkoteminowa) | 3.750 3.229 2 362 (1.653) (83) 73 0 0 (178) | (5.935) 7.403 (1.692) (12.079) (73) 73 19 414 0
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych - bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych - otrzymane dofinansowanie do środków trwałych - prace rozwojowe aktywowane jako WNiP | (3.245) 2.020 (3.095) (2.170) | (2.806) (858) (1.636) (312)

### 6.26. Dodatkowe noty objaśniające

Nota 38

Instrumenty finansowe (instrumenty terminowe i pochodne)

Emitent w okresie prezentowanych informacji finansowych zidentyfikował następujące instrumenty finansowe:

- długoterminowe aktywa finansowe – stanowią akcje spółki zależnej AC.STAG S.A.C z Peru. Szeczegółowe informacje na temat tych instrumentów zaprezentowano w notach 4c, 4k, 4l, 4m, 4o, 4p,

- zobowiązania finansowe - kredyty - szczegółowe informacje na temat tych instrumentów zaprezentowano w nocie 20c.

- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - kontrakty forward na sprzedaż EUR.

W III kwartale 2021 r. Spółka zawarła z bankiem negocjowane terminowe transakcje wymiany walut o wartości 5 400 tys. EUR do realizacji w okresie 29.10.2021 – 29.09.2023 r.

Na dzień bilansowy otwarte transakcje stanowiły kwotę 4 500 tys. EUR, z czego 2 250 tys. EUR do realizacji w 2022 r.

Spółka wprowadziła do ksiąg rachunkowych zawarte kontrakty na dzień ich nabycia i preprezentuje w sprawozdaniu finansowym zgodnie z art. 46 ust. 2a w wartości netto. Na dzień bilansowy opisywane instrumenty finansowe wyceniono w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej i zaprezentowano w bilansie w pozycji długo i krótkoterminowaych zobowiązań finansowych. W wyniku wyceny kwotę 666 tys. zł odniesiono w ciężar wyniku 2021 r. i zaprezentowano per saldo łącznie

z różnicami kursowymi w pozycji inne koszty finansowe.

Nota 39

Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi.

W latach 2020-2021 nie zawierano umów zawierających wbudowane instrumenty pochodne.

Nota 40

Informacje o liczbie oraz wartości posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają

Spółka posiada 12.052 akcje spółki zależnej AC.STAG S.A.C z siedzibą w Limie (Peru) o wartości nominalnej 100 PEN każda, co stanowi 99,77% kapitału i głosów tej spółki. Szczegółowe informacje na temat tych papierów wartościowych zaprezentowano w notach 4l i 4m.

Nota 41

Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych gwarancjach i poręczeniach

Na dzień 31 grudnia 2021 r. Emitent posiadał pozycje pozabilansowe:

1. Wynikające z ustanowionych zabezpieczeń związanych z umowami bankowymi.

Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka dysponowała:

a) limitem kredytowym wielocelowym w kwocie 38 mln. zł. W ramach niniejszego limitu bank udzielił AC S.A.:

- kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 26 mln. zł

- kredytu obrotowego odnawialnego do kwoty 12 mln. zł.

Kredyty mogą być wykorzystywane w walutach PLN, EUR, USD.

Podstawę udzielenia limitu stanowi umowa zawarta w dniu 27 kwietnia 2018 r. z PKO BP S.A. z siedzibą w Warszawie, zmieniona aneksem nr 1 z dnia 30 maja 2018 r., aneksem nr 2 z dnia 16 czerwca 2020 r. i aneksem nr 3 z dnia 28 kwietnia 2021 r., którym m. in. wydłużono okres dostępności limitu do dnia 29 kwietnia 2024 r.

Zabezpieczenie limitu stanowią:

- hipoteka umowna łączna na nieruchomości położonej w Białymstoku przy ulicy Handlowej 6F,

- zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach,

- weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową,

- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.

b) odnawialnym limitem kredytowym w formie kredytów w rachunkach bieżących (PLN, EUR, USD), gwarancji bankowych, oraz akredytyw w kwocie maksymalnej 38 mln. zł.

Podstawę udzielenia limitu stanowi umowa wieloproduktowa zawarta w dniu 27 kwietnia 2015 r. z ING Bankiem Śląskim S.A. z siedzibą w Katowicach, zmieniona aneksami z dnia 10 sierpnia 2015 r., 21 kwietnia 2017 r., 9 kwietnia 2018 r., 9 marca 2021 r., 22 lipca 2021 r. i 19 sierpnia 2021 r. Ostateczny termin spłaty zobowiązań z tytułu zawartej umowy zmieniony aneksem nr 4 nie może przekroczyć daty 28 lutego 2024 r.

Zabezpieczeniem limitu są:

- hipoteka umowna łączna na nieruchomości położonej w Białymstoku, przy ul. 42 Pułku Piechoty 50,

- weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową,

- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.

Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka wykorzystywała kredyty w wysokości 35 479 tys. zł.

2. Wynikające z ustanowionych zabezpieczeń związanych z zawartymi umowami na zakup produktów i usług oraz z tytułu dofinansowania zakupów inwestycyjnych z funduszy unijnych.

Ustanowionymi zabezpieczeniami zawartych umów z tytułu:

a) dostaw i usług:

- weksle własne in blanco wraz deklaracją wekslową,

b) dofinansowań:

- weksle własne in blanco wraz deklaracją wekslową.

3. Należności warunkowe w postaci otrzymanej gwarancji ubezpieczeniowej.

Otrzymana gwarancja ubezpieczeniowa w wysokości 1.473 tys. zł, zabezpiecza roszczenia AC S.A. z tytułu należytego wykonania obowiązków gwarancyjnych w związku z zakończoną rozbudową zakładu. Gwarancja obowiązuje do dnia

23 czerwca 2025 r.

4. Zobowiązania warunkowe w postaci gwarancji bankowej.

W związku z podpisaniem kontraktu, o którym Spółka informowała w raporcie bieżącym w dniu 8 września 2021 r. bank, na zlecenie Spółki udzielił kontrahentowi gwarancji dobrego wykonania kontraktu o wartości 539 100 EUR, ważnej do 14 kwietnia 2025 r.

5. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. Spółka posiada w ewidencji pozabilansowej 7 samochodów osobowych użytkowanych na podstawie umowy leasingu. Z uwagi na fakt, iż wartość wykupu ww. aut określono na poziomie wartości rynkowej i Spółka nie zamierza korzystać z prawa wykupu, umowa dla celów bilansowych i podatkowych traktowana jest jak leasing operacyjny. Umowę zawarto na okres 36 m-cy, do końca roku 2023 dla sześciu aut i do końca lutego 2024 roku dla siódmego samochodu. Wartość zawartej umowy zaprezentowano w nocie 2d.

Nota 42

Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli

Emitent nie posiada zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

Nota 43

Przychody, koszty i wynik działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczymlub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie

W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie nastąpiło zjawisko zaniechania określonego rodzaju działalności

gospodarczej lub przewidywanej do zaniechania w następnych okresach.

Nota 44

Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby

W roku 2021 Emitent poniósł koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby, głównie form i testerów produkcyjnych do zaprojektowanych we własnym zakresie wyrobów, w wysokości

704 tys. zł.

Nota 45

Odsetki i różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym

Nie dotyczy

Nota 46

Poniesione nakłady inwestycyjne

| 2021 | 2020
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: - dotyczące ochrony środowiska | 624 - | 398 -
2. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: - dotyczące ochrony środowiska - grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - pozostałe środki trwałe | 6.528 - - 334 5.708 350 136 | 18.848 - - 4.680 12.588 897 683
Poniesione nakłady inwestycyjne razem | 7.152 | 19.246

Spółka szacuje, iż nakłady inwestycyjne w najbliższych 12 miesiącach od dnia bilansowego będą kształtowały się na poziomie ok. 8,5 mln zł. Głównym kierunkiem inwestowania będą nakłady odtworzeniowe na zakup maszyn i urządzeń.

Prowadzony przez jednostkę proces inwestycyjny przyczynia się pośrednio do ochrony środowiska poprzez zakup nowych maszyn, urządzeń i technologii energooszczędnych, wywierających mniej szkodliwy wpływ na środowisko.

Nota 47

Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie, w tym ich kwota i charakter

Spółka w 2021 r. skorzystała ze wsparcia dla przedsiębiorców na ochronę miejsc pracy ze środków Funduszu Gwarantowanych Świadczeń pracowniczych (art. 15g Ustawy z dnia 31 marca 2020 r. o zmianie ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniam i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnyxh oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych oraz niektórych innych ustaw). W ramach pomocy Spółka otrzymała 245 tys. zł.

Nota 48

Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały zakwalifikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 ustawy o rachunkowości do wartości niematerialnych i prawnych

W 2021 r. spisano w ciężar utworzonego w latach poprzednich odpisu koszty prac rozwojowych nie spełniających wymogów art. 33 ust. 2 ustawy o rachunkowości o wartości 319 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2021 r. objęto odpisem aktualizującym, prace rozwojowe o wartości 72 tys. zł. Do wartości niematerialnych i prawnych zaliczono w 2021 r. koszty zakończonych prac rozwojowych o wartości 2 170 tys. zł.

Nota 49

Informacje o transakcjach Emitenta z podmiotami powiązanymi, zawieranych na warunkach innych niż rynkowe

W roku 2021 AC S.A. nie zawierała z podmiotami powiązanymi istotnych transakcji na warunkach innych niż rynkowe.

Nota 50

Dane liczbowe dotyczące jednostek podporządkowanych

Przychody, koszty i rozrachunki z jednostkami powiązanymi | 2021 | 2020
Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży towarów Koszty sprzedanych produktów Koszty sprzedanych towarów Zakup materiałów i usług Należności | 2.079 1.385 1.553 1.110 - 3.541 | 1.291 960 898 765 - 2.988

Nota 51

Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy

Nie wystąpiły

Nota 52

Informacje o wspólnych przedsięwzięciach niepodlegających konsolidacji

W okresie sprawozdawczym Emitent nie brał udziału w żadnych wspólnych przedsięwzięciach.

Nota 53

Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe:

Wyszczególnienie | 2021 | 2020
Pracownicy bezpośrednio produkcyjni Pracownicy pośrednio produkcyjni Badania i rozwój, kontrola jakości, serwis Pracownicy nieprodukcyjni Razem Dodatkowe zatrudnienie przez agencję pracy tymczasowej (średnio w ciągu roku) | 403 51 100 157 711 2 | 439 55 113 137 744 -

Nota 54

Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących Emitenta w przedsiębiorstwie Emitenta, bez względu na to, czy były one odpowiednio zaliczone w koszty, czy też wynikały z podziału zysku

Wynagrodzenia wypłacone oraz należne Członkom Zarządu AC S.A. za 2021 r. (w tys. zł) w oparciu o powołanie do Zarządu i umowy cywilno-prawne:

| 2021
Anatol Timoszuk (17.12.2007 -31.07.2008 i 01.10.2019-31.12.2021) Katarzyna Rutkowska (17.12.2007-31.12.2021) Piotr Marcinkowski (04.12.2013-01.10.2021) | 460 426 306

W 2021 r. wypłacono dodatkowo wynagrodzenie za wyniki 2020 r. Anatolowi Timoszukowi, Katarzynie Rutkowskiej i Piotrowi Marcinkowskiemu w wysokości po 41,5 tys. zł.

W związku ze złożeniem rezygnacji z członkostwa w Zarządzie ze skutkiem na dzień 1 paździrnika 2021 r. i zakończeniem współpracy w ramach obwiązującej umowy cywilnoprawnej, w 2022 r. Piotrowi Marcinkowskiemu wypłacono za okres X/2021 – I/2022 dodatkowo wynagrodzenie za powstrzymanie się od działalności konkurencyjnej w wysokości 171 tys. zł.

Wynagrodzenia wypłacone oraz należne Członkom Rady Nadzorczej AC S.A. za 2021 r. w kwotach brutto łącznie z

ZUS pracodawcy (w tys. zł):

| 2021
Piotr Laskowski (17.12.2007-31.12.2021) Artur Jarosław Laskowski (17.12.2007-31.12.2021) Zenon Andrzej Mierzejewski (8.09.2008-17.05.2019 i 22.10.2019-31.12.2021) Michał Karol Hulbój (17.05.2019-31.12.2021) Marzena Anna Smolarczyk (17.05.2019-31.12.2021) | 81 59 60 57 61

Nota 55

Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających i nadzorujących

Nie występuje

Nota 56

Informacja o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta

Na dzień 31 grudnia 2021 r. Emitent nie posiadał wierzytelności względem osób zarządzających i nadzorujących z tytułu niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta.

Nota 57

Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres

Nie wystąpiło

Nota 58

Informacja o transakcjach z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego

Umowy na przegląd sprawozdania półrocznego oraz badanie sprawozdania rocznego z Kancelarią Porad Finansowo- Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. za lata 2019 i 2020 zawarto 19 kwietnia 2019 r. W dniu 9 lutego przedłużono ww. umowy na kolejne okresy sprawozdawcze tj. lata 2021 i 2022. W dniu 24 stycznia 2022 zawarto umowę na usługi atestacyjne obejmujące ocenę Sprawozdań o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za okresy sprawozdawczwe 2021 i 2022.

Wyszczególnienie | 2021 | 2020
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego inne usługi poświadczające* usługi atestacyjne** | 23 12 4 | 22 11 4

*Inne usługi poświadczające dotyczą przeglądu sprawozdania półrocznego.

**Usługi atestacyjne dotyczą oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej.

Nota 59

Informacja o znaczących zdarzeniach po dniu bilansowym

Pod koniec lutego 2022 r. nastąpiła rosyjska inwazja na Ukrainę. Pełne skutki handlowe i gospodarcze konsekwencje konfliktu są obecnie niepewne. Na terenie Ukrainy toczy się wojna. Wiele krajów wprowadziło liczne sankcje przeciwko Rosji w celu wywarcia presji ekonomicznej. Udział sprzedanych na rynek Ukrainy i Rosji wyrobów Spółki w przychodach ze sprzedaży za rok 2021 wyniósł 8,3%.

Nota 60

Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a Emitentem

AC Spółka Akcyjna w Białymstoku powstała w wyniku przekształcenia spółki AC-Wytwórnia Części Samochodowych sp. z o.o. w Białymstoku w spółkę akcyjną. W dniu 6 grudnia 2007 r. wspólnicy spółki AC-Wytwórnia Części Samochodowych sp. z o.o. podjęli uchwałę w sprawie przekształcenia AC-Wytwórnia Części Samochodowych sp. z o. o. w spółkę akcyjną pod nazwą AC Spółka Akcyjna. Akcje w przekształconej Spółce Akcyjnej przyznano dotychczasowym wspólnikom Spółki przekształcanej w stosunku do wartości posiadanych przez nich udziałów w kapitale zakładowym tj. za 1 udział o wartości 100 zł przyznana została 1 akcja o wartości nominalnej 100 zł każda. W dniu 17 grudnia 2007 r. Sąd Rejonowy w Białymstoku Wydział Gospodarczy zarejestrował spółkę AC Spółka Akcyjna w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000294978.

Nota 61

Sprawozdanie finansowe i porównywalne informacje finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji

Nie wystąpiła konieczność przeliczenia sprawozdań finansowych o wskaźnik inflacji, ponieważ skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Emitenta nie osiągnęła wartości 100%.

Nota 62

Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w historycznych informacjach finansowych za rok 2020, a uprzednio sporządzonym i opublikowanym sprawozdaniem finansowym

Nie wystąpiło

Nota 63

Informacja o zmianie stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

W 2021 r. Spółka nie zmieniała stosowanych zasad rachunkowości.

Nota 64

Informacja o dokonanych korektach błędów podstawowych, ich przyczynach, tytułach oraz wpływie wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

Emitent nie dokonywał korekt błędów podstawowych

Nota 65

Informacja o występowaniu niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności

Nie dotyczy

Nota 66

Informacja o sprawozdaniu finansowym sporządzonym za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie spółek

Nie dotyczy

Nota 67

W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie oraz wpływ na wynik finansowy

Spółka do wyceny udziałów i akcji stosuje metodę ceny nabycia pomniejszonej o odpisy aktualizujące. W przypadku zastosowania do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych metody praw własności udział AC S.A. w kapitałach jednostek podporządkowanych wyniósłby 2.065 tys. zł. Spółka wzrost wartości akcji o kwotę 615 tys. zł, zaprezentowałaby w aktywach jako zwiększenie długoterminowych aktywów finansowych i w pasywach jako zwiększenie kapitałów własnych, w tym 213 tys. zł w pozycji Różnice kursowe z przeliczenia. Wynik finansowy Spółki za rok 2021 byłby wyższy o 407 tys. zł.

Nota 68

Informacja o podstawie prawnej niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Spółka nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie art. 58 ust. 1 Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z poźn. zmianami, tj. dane finansowe jednostki zależnej są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego.

Informacje charakteryzujące działalność jednostek powiązanych zaprezentowano w notach 4l i 4m.

PODPISY

PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko / Funkcja | Podpis
2022-03-29 | Ewa Nasuta | Główna Księgowa |
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko / Funkcja | Podpis
2022-03-29 | Anatol Timoszuk | Prezes Zarządu |
2022-03-29 | Katarzyna Rutkowska | Wiceprezes Zarządu ds. Finansów i Rozwoju |
2022-03-29 | Krzysztof Szymański | Wiceprezes Zarządu ds. Operacyjnych |